浅浅：回复三宝老师 但当时记成应收账款了现在是贷方我们不得开发票给对方才能平账吗，实际业务是借款，我们现在把钱还了！不改怎么处理呀！

三宝老师：回复浅浅没有规定应收账款的贷方一定要开票。挂应收账款不影响业务实质。只要你有借据或者借款协议。

夏小兰：回复邹老师 也要做记账凭证这些吗，还是只登记一下就好了。很多都没有单据凭证

邹老师：回复夏小兰你好，需要做凭证，登记账簿的

俏皮的老师：回复小雯子老师 没，自己做的手工账，但是是上年度的了，才发现

小雯子老师：回复俏皮的老师当时总账和明细账没有核对吗

小雯子老师：回复俏皮的老师你要和明细账同步那肯定得调整以前的，不然对不上啊！

俏皮的老师：回复小雯子老师 是的，怎么才能调整？

小雯子老师：回复俏皮的老师等于后面几个月的和明细账的都对不上，调整前面几个月的其他应付款吧，后面的只需要调整期初数就可以

俏皮的老师：回复小雯子老师 要怎么调整呢？做凭证吗？分录怎么写呢？还是直接在账上补记

小雯子老师：回复俏皮的老师不需要写凭证。你凭证和明细账都没错的话，只需要调整总账就可以！谢谢

俏皮的老师：回复小雯子老师 直接在账上补记吗

俏皮的老师：回复小雯子老师 就是直接在今年的账本上加一行吗？因为去年的账本已经封账了

小雯子老师：回复俏皮的老师从一月份开始修改下期初和和期末数就可以！谢谢

动人的蜻蜓：回复邹老师 按照上面的操作之后资产负债表不平衡， 应交税费——应交增值税 是什么意思呢？

邹老师：回复动人的蜻蜓你好， 应交税费——应交增值税 就是是需要缴纳的增值税 举个例子，收款1030万，当期确认含税103万 收到，借；银行存款等科目1030万，贷；预收账款1030万 分期确认收入，借；预收账款103万，贷；主营业务收入100万，应交税费——应交增值税3万 那这样资产负债表的货币资金是1030万，预收账款是927万，应交税费3万，未分配利润（属于所有者权益）100万 资产=1030万，负债+所有者权益=927万+3万+100万=1030万 符合资产=负债+所有者权益，没有不平啊

萍：回复暖暖老师 有些是费用喔，有费用报销单了也还需上面附一张付款申请单给会计审核然后拿给老板签名吗？

暖暖老师：回复萍是的，不管发票还是报销单都要签字的

萍：回复暖暖老师 我知道，我是想问公司的费用支出拿费用报销单写了一遍了，我上面还需附一张付款申请单给老板签名转账吗？

萍：回复暖暖老师 因为我辞职交接时新来的会计（做了十几年的）是这样操作的，现在我新上班的这家公司我想确定下也按她的方式去做，不知道这样是不是标准的，所以问下您

暖暖老师：回复萍不需要了，有报销单或者额付款单一个就可以

萍：回复暖暖老师 您说的就是标准入账方式，是吗？费用的话就用费用报销单，货款就用付款申请单写就可以了，对吗？

暖暖老师：回复萍是的，你说的非常对的

萍：回复暖暖老师 好的，明白了，谢谢老师指点

暖暖老师：回复萍不客气，麻烦给予五星好评

小鱼儿：回复maize老师 那发票是去年10月的，付款是今年2月的，那我可以把它做到今年2月份吗，因为公司刚成立，前期就是印章费用，就一直没记账

maize老师：回复小鱼儿最好是做去年这个，要是跨年是按发票日期做，发票日期前面就补之前，

天际之星：回复邹老师 凭证很少也需要分开装订三本啊

邹老师：回复天际之星你好，是的，需要按收，付，转分别装订 而不能笼统的放在一起装订的

平凡：回复立红老师 有分，记账、收款、付款、转账

平凡：回复立红老师 我想都填记账凭证，就省得总是要勾选

立红老师：回复平凡同学你好，因为当初设置时两种模式都选择上了，所以就是需要勾选的；