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内账会计按照付款时间记账
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
往来科目 预付账款按照重分类 调表不调账 做到 应付账款 按照预付账款的科目性质 预付账款的科目的借方余额登记在预付账款中 把预付账款的贷方金额转到应付账款的贷方 是这样理解吗 转过去之后 有个差额 正好是预付账款的期初余额 这个预付账款的期初余额应该怎么转？？、
你好 你那样理解对着呢 但是你转的时候应该转的是发生额吧 你的期初是你上期的期末 不变的。
241楼
2023-03-12 14:48:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糯米。 发表的提问：
老师您好，我公司12.13付款2000，12.19收到1000发票，12.30收到1000发票，付款时间和发票时间不一致，这种怎么做账呢？
借库存商品 贷应付账款 借应付账款 2000贷银行
242楼
2023-03-12 15:01:52
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糯米。：回复maize老师 付的是12月的电脑租赁费，当时钱已经转过去了，挂应收帐款吗？
2023-03-12 15:47:18
maize老师：回复糯米。你们公司主营不是电脑租赁费吧？你不是支付出去么，那就做借应付账款 贷银行，就可，主营那就是做借主营业务成本贷应付账款，不是就管理费用 贷其他应付款或者是应付账款
2023-03-12 16:01:29
糯米。：回复maize老师 不是，我公司是一个电销公司，公司没有购置电脑，是向别的公司租的电脑，所以每个月都会有电脑租赁费，但是付款时间和对方公司给我们的开票时间不一致，还不同时间分了两张开，不知道怎么处理
2023-03-12 16:16:09
maize老师：回复糯米。付款就做这个借其他应付款 贷银行 你收到发票做 借管理费用 贷其他应付款
2023-03-12 16:39:42
maize老师：回复糯米。你就这个没有跨月，金额一样可以直接做借管理费用 贷银行就可以，这个回单贴一起就可以，
2023-03-12 16:51:49
糯米。：回复maize老师 跨月的就先挂帐然后等发票来再冲费用，发票没有跨月的就直接做管理费用，是这个意思吗？那我是按付款时间还是按发票时间做呢？
2023-03-12 17:13:45
maize老师：回复糯米。票没有跨月的就直接做管理费用，是这个意思吗？那我是按付款时间还是按发票时间做呢？ 是的，你这个按付款时间做就可以这个发票贴这个付款后面就可以，
2023-03-12 17:28:36
糯米。：回复maize老师 还有一种情况，我当月支付了三次租赁费，对方公司月底只开具了一张发票，发票金额是三次付款的合计数，这种怎么做呢
2023-03-12 17:42:03
maize老师：回复糯米。也是这样，不跨月就可以按你上面直接做，要是跨年就通过其他应付款，
2023-03-12 18:09:30
糯米。：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 18:20:08
糯米。：回复maize老师 计提工资的时候要计提社保吗？社保费用不是当月缴纳当月的，也需要计提吗？
2023-03-12 18:44:49
maize老师：回复糯米。提工资的时候要计提社保吗？社保费用不是当月缴纳当月的，也需要计提吗？ 需要不管咋交都需要计提
2023-03-12 19:14:21
糯米。：回复maize老师 老师，有个员工应发工资5500，需要缴纳的个税是1.55，实发工资应该是5498.45，四舍五入只发了5498给他，多余的0.45怎么做账啊？
2023-03-12 19:34:47
maize老师：回复糯米。转营业外收入或者是营业外支出下面
2023-03-12 20:02:49
糯米。：回复maize老师 转工资的时候还会发生手续费，都做在同一笔分录里面可以吗？
2023-03-12 20:29:53
maize老师：回复糯米。这个一起做一起就可以
2023-03-12 20:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微笑 发表的提问：
做内账，付给供货商的款项，零头不用支付给供货商的，需要计人内账吗？还是按实际付款金额计入成本呢？如果未付款金额要计入内账是计营业外收入吗？但是感觉这样收入就会多很多了，该怎么做呢
你好，按实际付款金额计入成本
243楼
2023-03-12 15:25:21
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吴霞 发表的提问：
购买江小白酒，开的单子是617元，已经记账，结账的时候根据销售的瓶盖一个再减少一元钱，只用支付580元了，减少这个钱，怎么做会计分录啊。 内账，不考虑税。
你好，借：销售费用 现金 贷：应收账款
244楼
2023-03-12 15:37:14
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吴霞：回复吴月柳 我之前已经记账，现在是结账，是不是这样借：应付账款617 贷现金540 。还有37 元 是不用付了啊。
2023-03-12 16:05:31
吴月柳：回复吴霞如果是你们不用付对方计入营业外收入，借：应付账款 贷：现金 营业外收入
2023-03-12 16:15:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
软件著作权入账时间按照开发完成时间还是国家版权局盖章时间？
你好 按国家版权局盖章时间。
245楼
2023-03-12 16:00:00
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木易杨老师
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ D 发表的提问：
前会计3月做了一个预估费用(业务已发生，3月未收到发票未付款)，我4月直接红字冲销，根据实际发票时间入账可以吗？预估费用小于后两个月开的发票
可以的，预估与实际产生差异是正常的事情
246楼
2023-03-13 12:33:49
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D：回复木易杨老师 实际操作中，预估费用，作为会计我们一般处理方式是？
2023-03-13 12:50:35
木易杨老师：回复D帐本上不是很明确列示的有吗
2023-03-13 13:18:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
做账务处理时按课程上的步骤是 根据原始凭证做分录，做记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，总账和明细账。可是1、现金日记账和银行存款日记账是出纳登记的，出纳每天都要日清月结，日清怎样清呢？是按照会计的记账凭证为依据，还是其他的？ 2. 会计是要每天把相关原始凭证收集过来，当天就把今日发生的业务做好记账凭证吗？3. 课堂上说银行日记账和现金日记账分别是由现收、现付、银收、银付的记账凭证来登记的，那是用的专用记账凭证，如果是通用记账凭证，是怎样登记银行存款日记
1日清怎样清呢？ 把每天的发生额逐笔登记并结出余额。按照出纳自己的付款进行登记。 2 会计可以每天做记账凭证也可以每周汇总记一次。 3通用记账凭证只登记涉及银行存款科目的凭证。
247楼
2023-03-13 12:43:22
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欣欣：回复方老师 谢谢老师！出纳自己登记是指自己拿个本子登记，不登记在账簿里吗？到月底再根据会计做的记账凭证逐笔登记？
2023-03-13 13:01:13
方老师：回复欣欣出纳用账本登记。按日期的先后顺序。
2023-03-13 13:27:15
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
55. 关于会计账簿的说法中，表述正确的有（ ）。 A.会计账簿登记时必须以原始凭证为依据 B.会计账簿登记时必须以会计凭证为依据 C.会计账簿登记时必须按照连续编号的页码顺序 D.各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项实有数相互核对 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：CD 我的答案：BCD 选项AB错误，会计账簿登记时必须依据经过“审核”的会计凭证； B错在哪里呀？
必须以经过审核的会计凭证为依据 审核的
248楼
2023-03-13 13:07:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 想 发表的提问：
对于现金日记账的年月日要按照做账会计凭证来吗，有时候现金是3月份发生，但是做账的时候可能就坐在了5月份了，现金日记账要如何登记
你好 业务量较大的情况下，必须要按日来登记凭证，否则不好查对 如果业务较小，也无所谓，只要保证余额对，就行了
249楼
2023-03-13 13:26:43
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想：回复老江老师 好的，那我就按照记账日期来
2023-03-13 13:53:06
老江老师：回复想可以的，没问题！ 欢迎继续提问
2023-03-13 14:10:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 初级班主任佳佳老师 发表的提问：
老师我是一名出纳 想问一下制作项目明细账 我都是按照收票时间来计入的 但是老板需要我把它票据发生的时间 还有后面付款的时间也一起记入在表格里。一下子出现三种时间 我不知道怎么制作表格比较好
你可以按项目统计付款时间，发票收到时间或者发票开具时间、业务完成时间。
250楼
2023-03-13 13:53:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪狼 发表的提问：
您好老师，之前的内账按照权责发生制，现在老板要求收入按照收付实现制，那之前挂账的应收款我应该 怎么调整
同学你好！这样的话 借：主营业务收入      贷：应收账款 冲回的哦
251楼
2023-03-14 13:17:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ life 发表的提问：
老师，内账中，我们公司按时回款，给介绍此业务的人支付一定的费用，记什么科目啊
你好 记销售费用 佣金
252楼
2023-03-14 13:28:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Allison404 发表的提问：
1.按我国现行会计制度的规定，企业收到的带息应收票据应按票据到期值入账，收到不带息的应收票据按票面值入账 2.预付账款借方登记向供应单位预付和补付的账款，贷方登记所购物资时，实际结算的预付账款和退回的多付款 3.定额备用金报销时应结清其他应收款账户。 判断这三句话的对错
1，不对 2，正确 3，正确 你参考一下
253楼
2023-03-14 13:50:59
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Allison404：回复陈诗晗老师 第一个为什么不对
2023-03-14 14:36:28
陈诗晗老师：回复Allison404初始入账都是按面值入账的
2023-03-14 14:48:02
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 童珺 发表的提问：
之前会计是手工账，现在查出17年应付账款科目汇总数多结20万，录系统时直接按照错误的录入了，这怎么调？
应该不只是应付账款多计了，别的科目也有错误，不然科目余额表平不了，所以建议你查下还有哪个科目有问题
254楼
2023-03-15 12:57:15
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童珺：回复马婷 老师那哪几个科目是重点检查呢？手工附的科目汇总表是平的
2023-03-15 13:44:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
9． 负责发放政府补贴的行政单位，按照规定计算出应付政府补贴金额时，借方应记（ ）。 A． 经费支出 B． 拨出经费 C． 应付账款 D． 应付补贴款
你好！答案是D 2302 应付政府补贴款 　　一、本科目核算负责发放政府补贴的行政单位，按照规定应当支付给政府补贴接受者的各种政府补贴款。
255楼
2023-03-15 13:07:40
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