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内账会计按照付款时间记账
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
请教大家 新购入一个固定资产，付款日期是8月1日，这样银行付款日期就是8月1日，但是会计做账日期做在8月29日，记账凭证时间晚于原始凭证时间，这样可以吗？
可以的
271楼
2023-03-20 13:11:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
兼职会计或者代理记账的，不都是按照银行流水做账吗？这样就会产生只有收到款项了才去确认收入啊
你好，兼职会计或者代理记账的是根据开具发票情况确认收入，而不是按银行流水确认收入，银行流水只是做收款分录 开具发票确认应收账款，银行收到就做收款分录
272楼
2023-03-20 13:38:58
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虚心的荔枝：回复邹老师 知道是根据开具发票情况确认收入，但是问题是业务一直没有开具发票的，等到看到银行流水的时候才知道有业务发生了，也才去确认收入哦，这样不就产生了时间差了啊，本来是上个月没有开具发票没有收到款项的时候要确认收入的
2023-03-20 14:07:52
邹老师：回复虚心的荔枝你好，外账是可能因为这样会导致实际确认收入日期晚于税法规定日期的
2023-03-20 14:31:05
虚心的荔枝：回复邹老师 是的，是外账。那就一直这样操作可以吗？
2023-03-20 14:52:39
邹老师：回复虚心的荔枝你好，外账可以根据被代理服务公司提供的销项发票来确认收入申报纳税
2023-03-20 15:10:19
虚心的荔枝：回复邹老师 好的，谢谢老师！如果没有提供发票就按照次月的银行收款去确认收入是吗？
2023-03-20 15:21:53
邹老师：回复虚心的荔枝你好，没有提供发票，如果银行收款了是做预收账款处理，之后开具发票确认收入
2023-03-20 15:48:36
虚心的荔枝：回复邹老师 但是我们公司的业务，是跟医保局对接的，他们不需要我们的发票啊。
2023-03-20 16:14:37
邹老师：回复虚心的荔枝你好，不需要发票的，那就可以根据银行流水做收入处理
2023-03-20 16:39:55
虚心的荔枝：回复邹老师 好的，太感谢老师这样耐心回答我的问题，谢谢你！
2023-03-20 17:07:09
邹老师：回复虚心的荔枝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 17:25:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师您好。请问，建账前已经付款1万。因换会计，忘了已经付款，建账时只记了应付账款1万。现在怎样处理？
你好 补做付款分录 把付款单以及对方对账函盖章 写情况说明 做账补起来冲应付账款
273楼
2023-03-21 12:20:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
我是公司的出纳，外账是会计做，他有些账走的是其他应付款，导致对账时我做的现金日记账金额会比会计的金额每月多好几万，我该如何登记会计走的其他应付款？
你好！这个没关系，你不用管他外帐。按内帐登记
274楼
2023-03-21 12:46:55
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发发发发发：回复宋生老师 但每次对账，金额都对不上
2023-03-21 13:16:31
宋生老师：回复发发发发发您好！外帐肯定是对不上的了
2023-03-21 13:27:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 艾米丽 发表的提问：
行政单位的会计 现在会计制度改革 要平行记账了 现在发工资 是借 应付职工薪酬贷零余额对吗？可是财政支付凭证又分打了好几笔款 平行记账的会计是按照支付凭证上来还是我自己做的财务会计的分录来因为 预算会计要填类款项 而支付凭证上都分好了
一般应该是贷财政拨款收入，预算会计就是涉及到了现金收支就做，广义的现金
275楼
2023-03-21 13:09:47
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艾米丽：回复小云老师 我们工资都是直接打过去的
2023-03-21 13:32:21
艾米丽：回复小云老师 老师可否写一下财务和预算的分录
2023-03-21 13:58:18
小云老师：回复艾米丽那就可以用零余额，这种预算会计就也做，借:行政支出 贷:资金结存
2023-03-21 14:20:43
艾米丽：回复小云老师 那财务会计呢
2023-03-21 14:50:43
小云老师：回复艾米丽财务会计就是你做那个借应付贷零余额
2023-03-21 15:10:36
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
某公司采用信用销售方式来销售产品,该公司声明对那些在规定信用期内提前付款的客户, 公司将在销售价格上给予10%的折扣。该公司的处理是:在销售产品时,直接按原定销售价格的 90%记入“应收账款”账户,客户在信用期内提前付歉时也按照这个数字冲销“应收账款”账户。 分析:该公司的做法是否符合会计制度的规定并说明原因。[图片]
同学你好，这种做法是不符合会计制度的，公司给与客户的折扣属于现金折扣，针对现金折扣，在销售时应该按全额确认收入和应收账款，在实际给予客户折扣时将折扣部分计入财务费用
276楼
2023-03-21 13:16:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小柒 发表的提问：
会计内账需要计提税金吗？支付增值税时内帐会计分录怎么作？
你好，不需要的 借；税金及附加 贷；银行存款
277楼
2023-03-21 13:35:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 菜园子 发表的提问：
老师，我想问你一个问题哈，就是我在一家代理记账公司听到别人说做一家公司去年5月到今年9月的账，为什么可以这样呢？账不是应该每月都做的吗？去年的账今年再做，不会被罚款吗？是小规模公司 意思就是这个月做去年5月到今年9月的账
这样做的前提是之前都已经按月申报各税种了，财务报表也按规定申报了，可能就是不是很准确，也不正规，现在做账只是把以前的票据资料再重新整理，按月做账，从此正规起来。有的小企业一开始没什么业务，不请专门的会计人员才会出现这种情况的。
278楼
2023-03-22 12:25:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
固定资产实际付款12600但是发票给开的12700那做账去成本是12600还是按照发票？计提折旧是按照啥时候？
你好，按照12600来做折旧，也是按照这个。
279楼
2023-03-22 12:52:01
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
会计电算化中题目要求做记账凭证，但是题目属于付款凭证那应该做记账凭证还是付款凭证？
老师你好，会计电算化中题目要求做记账凭证，但是题目属于付款凭证那应该做记账凭证还是付款凭证？
280楼
2023-03-22 13:07:52
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吴少琴老师：回复咩咩属于不同的凭证分类方式，如果题目有要求的话就按照记账凭证做
2023-03-22 13:37:27
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
某公司采用信用销售方式来销售产品,该公司声明对那些在规定信用期内提前付款的客户, 公司将在销售价格上给予10%的折扣。该公司的处理是:在销售产品时,直接按原定销售价格的 90%记入“应收账款”账户,客户在信用期内提前付歉时也按照这个数字冲销“应收账款”账户。 分析:该公司的做法是否符合会计制度的规定并说明原因。[图片]
您好！这个属于现金折扣，需要按照新收入准则来确认收入和应收账款的，公司的做法把这个作为商业折扣来处理了
281楼
2023-03-22 13:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周艳颖 发表的提问：
每月按照老板的要求做内账。用三联据。和老板签过字的每一张凭证做那张。正式的发票要给外账会计做外帐。如果，内帐让人发现了。内账会计会有危险吗？
没有危险的，因为内帐不涉及报税。
282楼
2023-03-23 12:23:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ yali 发表的提问：
记账凭证上的日期必须按时间顺序记吗
是的
283楼
2023-03-23 12:38:42
全部回复
yali：回复袁老师 记账凭证上的日期可以与实际业务发生的日期不符吗
2023-03-23 13:01:09
袁老师：回复yali可以的
2023-03-23 13:20:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 徐宏 发表的提问：
问一下，企业和公司签订合同后，会计记账就的按照合同金额记吗？
你好，不需要针对签订的合同做分录 只需要根据合同对应发生的经济业务做相应账务处理
284楼
2023-03-23 13:00:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师 什么时候记预付账款什么时候记应付账款
你好，先付款没有取得购进发票，计入预付账款 如果是先购进，没有付款，就需要计入应付账款核算
285楼
2023-03-23 13:16:09
全部回复
一笑而过：回复邹老师 比如说一笔订单，全款是5000，交3000定金，到货后交尾款，怎么记？
2023-03-23 13:40:06
邹老师：回复一笑而过你好 交3000定金，借；其他应收款 贷；银行存款 3000 到货后交尾款， 借；库存商品 贷；其他应收款 3000 应付账款 2000 借；应付账款 贷；银行存款 2000
2023-03-23 14:02:30
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