你好 1 借，交易性金融资产——成末 100 借，应收股利 6 借，投资收益 1 贷，银行存款117 2 借，银行存款 6 贷，应收股利 6 3 借，交易性金融资产——公变 14 贷，公允价值变动14 4 借，应收股利4 贷，投资收益 4 5 借，银行存款4 贷，应收股利 4 6 借，银行存款115 贷，交易性金融资产——成本 100 贷，交易性金融资产——公变14 贷，投资收益 1 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢

借：无形资产 5000 累计折旧 500 贷：投资性房地产 5000 累计摊销 500

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1借库存商品154500 贷其他应付款154500 2.借银行存款103000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税3000 3.借银行存款60600 贷主营业务收入60000 应交税费应交增值税600 4借主营业务成本136000 贷库存商品136000 5.借管理费用6000 贷应付职工薪酬6000 6借管理费用480 贷其他应付款480 7借银行存款100 借财务费用-100 8借财务费用170 贷银行存款170 9应交增值税3000+600=3600 附加税是3600*0.12=432 企业所得税 160000*0.15-6480-（170-100）-432=17018

你好，你的分录是正确的。

您好，因为是权益法核算，被投资公司的所有者权益变动，投资公司就需要按股份比例进行账务处理，而对方有20万元的其他综合收益，是所有者权益变动，按投资比例计算的6万元，需要记入长期股权投资和其他综合收益，就与原来的被投资公司的资本公积变动处理是一样的道理。

您好，分录如下 确认收入 借应收账款90400，贷主营业务收入80000，应交税费-应交增值税（销项税额）10400 结转成本 借主营业务成本71000，贷库存商品71000 收款 借银行存款89600，财务费用800，贷应收账款90400