空心：回复晓宇老师 老师，下一年季度怎样做账务处理？

晓宇老师：回复空心借:所得税费用 贷:递延所得税负债 借:递延所得税负债 贷:所得税费用

空心：回复晓宇老师 这个会计分录什么时间做呢？影响报表嘛？

晓宇老师：回复空心在汇算清缴时做分录。

多啦A梦＊：回复陈诗晗老师 华东公司是华南公司的一母公司。2x14年华南公司从华东公司购进A商品400件，购买价格为每件2万元。华东公司A商品每件成本为1.5万元，未计提存货跌价准备。2x14年华南公司对外销售A商品300件，每件销售价格为2.4万元;年末结存A商品100件。2x14年12月31日，A商品每件可变现净值为1.8万元;华南公司对A商品计提存货跌价准备20万元。甲、华南公司适用的所得税税率均为25%。预计在未来期间不会发生变化;顶计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。不考虑增值税等其他因素，华东公司2x14年合并资产负债表中递延所得税资产应列示的金

多啦A梦＊：回复陈诗晗老师 那为什么这道题是12.5 不是12.5-5

多啦A梦＊：回复陈诗晗老师 子公司存货减值 需要抵消减值确认的递延所得税资产5

陈诗晗老师：回复多啦A梦＊什么意思。 合资报表中应该有的金额就是 （1.5-1.8）*100*25%

多啦A梦＊：回复陈诗晗老师 对啊 老师算的金额是7.5 就是用12.5-5 但答案选的是12.5

陈诗晗老师：回复多啦A梦＊不应该的 你合并报表里面认可的金额就是 1.5*100 但是你个别报表里面的金额为 1.8*100 那么合并报表里面的差异就是 0.3*100*25%

明月清风：回复辜老师 是的

辜老师：回复明月清风递延所得税费用=递延所得税负债的增加—递延所得税资产的增加

明月清风：回复辜老师 题目解答（10-5）-（0-8）=13

辜老师：回复明月清风看你题目给出的条件

RR：回复小云老师 就是会计小于税法的，然后现在调增以后调减，现在多交税以后少交税，形成递延所得税资产吗？

小云老师：回复RR是的，可以这么理解

陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税

玲子Darleen：回复赵海龙老师 递延所得税资产，2020年，我需要如何处理，一直挂账也不合适

赵海龙老师：回复玲子Darleen借：所得税费用 贷：递延所得税资产

玲子Darleen：回复赵海龙老师 为什么跟递延所得税资产有关系呢，不理解，他就是这么做的，还结转到本年利润里面了

赵海龙老师：回复玲子Darleen亏损可以弥补未来五年期间的利润啊。这就是资产啊

玲子Darleen：回复赵海龙老师 目前在资产负债表中，递延所得税资产红字，一直显示，后期需要如何调整呢

赵海龙老师：回复玲子Darleen做一个反分录处理一下 就行了

pddjaxx：回复小默老师 明白了，谢谢老师

小默老师：回复pddjaxx不客气的同学，感谢五星好评一下

玉镯：回复徐峰老师 和无形资产有关的差异，比如减值摊销都不确认递延所得税，做应交所得税和所得税费用，是吗？

徐峰老师：回复玉镯是的。。。。。。。。

玉镯：回复徐峰老师 好的，谢谢老师

徐峰老师：回复玉镯不谢 祝您生活愉快 勿回