明天你好：回复肖老师 预提费用一般有哪些费用

肖老师：回复明天你好预提费用一般主要有工资、房租、税金及附加等。

123-ɑ:：回复王雁鸣老师 那凭证怎么归类装订，有什么讲究吗？

王雁鸣老师：回复123-ɑ:您好，会计凭证装订前首先应将凭证进行整理。 会计凭证的整理工作，主要是对凭证进行排序、粘贴和折叠。 对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证，可按记账凭证的面积尺寸，先自右向后，再自下向后两次折叠。注意应把凭证的左上角或左侧面让出来，以便装订后，还可以展开查阅。 对于纸张面积过小的原始凭证，一般不能直接装订，可先按一定次序和类别排列，再粘在一张同记账凭证大小相同的白纸上，粘贴时以胶水为宜。小票应分张排列，同类同金额的单据尽量粘在一起，同时，在一旁注明张数和合计金额。如果是板状票证（如火车票），可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。 对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，可以用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订凭证时，抽去回形针或大头针。 有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。 原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致，不应按原始凭证的面积大小来排序。 经过整理后的会计凭证，为汇总装订打好了基础。 所有汇总装订好会计凭证都要加具封面。会计凭证装订前，要先设计和选择会计凭证的封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

123456：回复邹老师 有一笔应收账款无法收回 可以直接借：资产减值损失 贷：应收账款吗 ？还是要先计提

邹老师：回复123456你好，需要先计提坏账，然后确认坏账损失

123456：回复邹老师 你好，我想请问下，如果有一家公司它一月份开了发票49973.35元，填写成本是50000元，它的利润就是-26.65。资产负债表往常都是零的。现在该如何填写？

邹老师：回复123456你好，怎么成本比收入还高呢

123456：回复邹老师 这是上个月另外一个会计报的数，上个月的企业所得税季报填写的是这个金额

邹老师：回复123456你好，成本是不包括期间费用，损失等的

韩筝：回复孟洁 软件是把记账凭证做好，其他都是自动产生吧，报表，科目表

孟洁：回复韩筝是的，都是自动生成。。

@：回复王雁鸣老师 好的，老师，我们的发票和我们的货是分离的，我们实际上入库就转手出库了，货在厦门，公司办公室在石家庄，上下游都很统一，这样的话，一般钱和货物是一致的，发票隔上两天我们能收到，或者寄出客户收到，这样，时间相差一周的情况下，我是可以不做预收预付的吧

王雁鸣老师：回复@您好，可以不做预付和预收的。

@：回复王雁鸣老师 老师，像我们公司这种没有仓库的公司，也需要在账面上反应出入库？我看合同上写明，在仓库超过七天需要支付仓储费，根据以往账务，看公司，只是走了程序，买，卖，如此，而且利润很低，甚至是负数

王雁鸣老师：回复@您好，如果没有仓库的公司，账面上可以不用反应出入库的。

穿裙子的鱼：回复邹老师 每年年末日记账都交给谁？

邹老师：回复穿裙子的鱼出纳保管

吴少琴老师：回复咩咩属于不同的凭证分类方式，如果题目有要求的话就按照记账凭证做