储夏男：回复meizi老师 我的意思是。一定要申报的吗？

meizi老师：回复储夏男你好 是的 需要申报的

储夏男：回复meizi老师 是等税务局通知？

meizi老师：回复储夏男http://zcgls.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/201712/t20171211_2771461.html你可以进链接看下公告

储夏男：回复meizi老师 要是没申报，会怎么样？因为这个表格不是用报税系统的。它是报好发送邮件的

meizi老师：回复储夏男你好 你问问你当地税局 有些地方税局是和汇算清缴一起报 具体问问你当地12366

储夏男：回复meizi老师 这个表，是不是国有，股份，外商企业才要报的吧？

meizi老师：回复储夏男　一、编报范围 　　（一）中华人民共和国境内、境外所有国有及国有控股企业和城镇集体企业（以下简称企业，不含一级金融企业）均应按本通知规定的统一格式编制向财政部门报送《报告》。 　　（二）《报告》基本填报单位为具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业（单位）。企业集团母公司除编制本级报表外，还应编制集团公司的合并财务报表。汇总（合并）单位应全级次上报纳入汇总（合并）范围的企业。 看下你企业是否属于

储夏男：回复meizi老师 城镇集体企业是什么

meizi老师：回复储夏男你好 凡由乡(包括镇)、村农民集资举办的企业为乡村集体企业,除此之外的各种行业、各种组织形式的集体企业均为城镇集体企业

储夏男：回复meizi老师 好的。谢谢老师

meizi老师：回复储夏男不客气 帮到你就好

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复陈诗晗老师 老师那合并报表中逆流交易，子公司的商品成本为80，收入为100，就是说母公司的成本为100，那么计税基础是100，集团口径为啥为80，而不是100啊，母公司的个别报表成本就是100啊

陈诗晗老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13这里的报表口径是对于合并范围内计入合并底稿的单位的个别报表数据。 那么子公司也是在合并范围内，首先第一步，是将个别报表填到合并工作底稿。 那么这里的个别报表差异实际指的是合并报表底稿中未调整时的个别报表数据(母子公司)

紫云：回复王晶老师

紫云：回复王晶老师 申报表的数据是汇总3个月的销售额*3%，可稅控系统是每个月的汇总，所以稅控盘和申报表差异3分钱

王晶老师：回复紫云哦，这样啊，差了几分钱申报没事的

飘逸的裙子：回复辜老师 企业所得税的利润是收入-成本，企业所得税表也是要填收入的，企业所得税的依据是账面处理之后的财务报表，所以这个账面处理之后的收入差异怎么处理

辜老师：回复飘逸的裙子这个差异没有关系的，增值税的收入是会跟所得税收入不一致的

CiCccc：回复王雁鸣老师 财务报表分析模板里的，不是很理解这个名词的意思

王雁鸣老师：回复CiCccc您好，总资产差异率=（合并总资产-母公司总资产）/合并总资产，货币资金差异率=（合并货币资金-母公司货币资金）/合并货币资金，作用是分析母公司对集团的把控能力等。

月下锄草：回复王晶老师 老师：这个需要审计吗？

王晶老师：回复月下锄草不需要，自己填就行了