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部分折旧固资清理会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
无发票的固定资产的折旧，汇算清缴的时候已经调增了，等到固定资产清理的时候，累计折旧部分还需要在汇算清缴的时候调增吗
你好  折旧额已经调增处理了。 就不用重复调整的 ；  不用了 
166楼
2023-02-14 15:04:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
固定资产清理分录，目前固定资产原值48467，累计折旧额33356.74，残值2423.35。出售价格为1000，，
你好 借固定资产清理 48467-33356.74 累计折旧33356.74 贷固定资产 48467 变卖 借银行存款1000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理余额到资产处置损益
167楼
2023-02-14 15:23:59
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大大咧咧153：回复meizi老师 处置情况为亏损，需要交税吗？
2023-02-14 15:42:59
meizi老师：回复大大咧咧153你好 也需要缴纳的 你变卖会涉及增值税 附加税 印花税 亏损的话 看最终利润来交纳企业所得税
2023-02-14 16:05:27
大大咧咧153：回复meizi老师 是亏损的状态，后面的分录不是很明白，能重新写清楚一点吗？
2023-02-14 16:21:38
meizi老师：回复大大咧咧153你好 上面就是全部的分录 。 你后面亏损 是针对销售这个资产的利润亏损。 但是你变卖了固定资产取得了收入就要缴纳增值税的
2023-02-14 16:46:40
大大咧咧153：回复meizi老师 小规模纳税人月度十万以下免交增值税，季度30万以下免交增值税，这个变卖固定资产并未达到金额以上，还需要单独缴纳增值税吗？
2023-02-14 17:06:45
meizi老师：回复大大咧咧153你好 这个不用了 没有超过的话 不产生增值税
2023-02-14 17:21:13
大大咧咧153：回复meizi老师 能把后面结转到固定资产清理，资产处置所有的科目分录写一下吗？
2023-02-14 17:50:45
meizi老师：回复大大咧咧153你好 要看你固定资产清理的余额的方向。 你是小规模按简易计税 。你要计算下固定资产清理 和增值税的金额 才好结转的 变卖 借银行存款1000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-02-14 18:03:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
固定资产清理分录，目前固定资产原值48467，累计折旧额33356.74，残值2423.35。出售价格为1000，
你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）
168楼
2023-02-15 13:40:51
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大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？
2023-02-15 14:06:27
邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的
2023-02-15 14:23:35
大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税
2023-02-15 14:36:42
邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的
2023-02-15 14:47:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林伟Acct 发表的提问：
固定资资已折旧完，净值为零，有这种折旧方法吗?如果有，折完后进行清理固资产账务(分录)应当怎做;
你好！如果净值为0就不用清理了，折旧完就没有了。 不过实际上一般都不会为0 的。都有残值
169楼
2023-02-15 14:02:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
固定资产加速折旧，会计分录如何做？
你好 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
170楼
2023-02-15 14:14:16
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ YongGui 发表的提问：
请问固定资产累计折旧冲减会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
171楼
2023-02-15 14:21:12
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YongGui：回复轶尘老师 那么，固定资产的贷方不是会有余额吗？
2023-02-15 14:50:02
轶尘老师：回复YongGui把固定资产清理再转入营业外支出 这样固定资产就没有余额了
2023-02-15 15:04:17
YongGui：回复轶尘老师 哦
2023-02-15 15:25:20
轶尘老师：回复YongGui如果帮到你 请打五星好评
2023-02-15 15:52:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）这些分录的摘要分别写什么？
第一个结转固定资产和折旧 第二个处置固定资产 第三个结转固定资产清理
172楼
2023-02-15 14:50:59
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大大咧咧153：回复郭老师 处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？
2023-02-15 15:21:04
郭老师：回复大大咧咧153一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？
2023-02-15 15:43:41
大大咧咧153：回复郭老师 我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理
2023-02-15 16:02:49
郭老师：回复大大咧咧153你好，那就是税率1%的。
2023-02-15 16:17:58
大大咧咧153：回复郭老师 他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入
2023-02-15 16:43:01
大大咧咧153：回复郭老师 实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？
2023-02-15 17:06:05
大大咧咧153：回复郭老师 资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解
2023-02-15 17:27:04
郭老师：回复大大咧咧153有必要做， 增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。
2023-02-15 17:38:24
大大咧咧153：回复郭老师 他没有产生增值，
2023-02-15 18:05:51
郭老师：回复大大咧咧153小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。
2023-02-15 18:30:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光的芹菜 发表的提问：
固定资产的折旧会计分录 怎么做呀
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
173楼
2023-02-16 14:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
固定资产46000w，折旧7665，会计分录怎么写？
你好 借；固定资产46000w，贷；银行存款等科目46000w 借；管理费用等科目7665，贷；累计折旧7665
174楼
2023-02-16 14:31:06
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徐燕：回复邹老师 老师，这样对吗？还需要进行什么操作吗
2023-02-16 14:59:58
邹老师：回复徐燕你好，计提折旧只需要做这个分录就可以了
2023-02-16 15:14:27
徐燕：回复邹老师 摘要是写计提折旧还是固定资产折旧呢？
2023-02-16 15:37:36
邹老师：回复徐燕你好，这个就没有统一规定，一般是写计提折旧
2023-02-16 15:57:09
徐燕：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-16 16:14:46
邹老师：回复徐燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 16:44:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Lisa 发表的提问：
固定资产折旧完了怎么做会计分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
175楼
2023-02-16 14:41:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘盈固资会计分录中贷记折旧对吗
盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
176楼
2023-02-19 15:47:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
同学你好 这样调整就可以的
177楼
2023-02-19 16:16:13
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lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧
2023-02-19 16:34:28
朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦
2023-02-19 16:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ diy 发表的提问：
老师，固定资产折旧完整分录是 借 累计折旧 贷 固定资产 ，然后 借 管理费用 贷 累计折旧吗？
你好，固定资产折旧只需要做一个分录 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录
178楼
2023-02-19 16:30:00
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diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？
2023-02-19 16:44:58
邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-02-19 17:00:47
diy：回复邹老师 房租不要计提吧？
2023-02-19 17:17:04
邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提
2023-02-19 17:31:26
diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？
2023-02-19 17:44:46
邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租
2023-02-19 17:58:23
diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导
2023-02-19 18:22:16
邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 18:32:58
diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车
2023-02-19 19:00:09
邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产
2023-02-19 19:12:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 278135210 发表的提问：
固定资产入错账，现在已经做了固定资产清理和出售固定资产，但是因为一直有做固定资产折旧，现在不知道这个折旧怎么做会计分录才能把账目做平
您好！你做清理后还有折旧？
179楼
2023-02-20 14:03:09
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278135210：回复宋生老师 没有了，但是之前有折旧，之前的折旧现在应该怎么做会计分录？
2023-02-20 14:15:13
宋生老师：回复278135210核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值）
2023-02-20 14:33:47
278135210：回复宋生老师 我有做这步，但是做到固定资产清理，借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税金，这个银行存款上面的金额就少了之前折旧了的金额，不知道这个怎么做会计分录平账
2023-02-20 14:51:40
宋生老师：回复278135210您好！你红字冲减你之前做的。然后按这个做
2023-02-20 15:19:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ w小姐? 发表的提问：
账户设置的累积折旧和固定资产清理怎么做分录？
你是要处置固定资产吗。
180楼
2023-02-20 14:09:42
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w小姐?：回复郭老师 是的
2023-02-20 14:28:01
郭老师：回复w小姐?借累计折旧固定资产清理贷固定资产， 借银行存款贷，固定资产清理，销项 然后把固定资产清理结转到资产处置收益。
2023-02-20 14:48:55
w小姐?：回复郭老师 能不能画个T形表示一下呢
2023-02-20 15:08:24
郭老师：回复w小姐?你好，是固定资产清理的吗。
2023-02-20 15:26:17
w小姐?：回复郭老师 是的是的
2023-02-20 15:43:23
郭老师：回复w小姐?你 好，t型账户参考这个的，
2023-02-20 15:55:49
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