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部分折旧固资清理会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师，购入固定资产分录：借固定资产，贷银行存款，次月计提折旧时借管理费用折旧，贷累计折旧，分录对吗?为什么我的固定资产不平
你好，对的，你的理解是对的 ，需要结转到本年利润
181楼
2023-02-20 14:33:00
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丁零：回复紫藤老师 老师是月底结转吗？
2023-02-20 15:02:57
紫藤老师：回复丁零你好，对的，你的理解是对的
2023-02-20 15:19:04
丁零：回复紫藤老师 老师您讲的是管理费用折旧费结转到本年利润吧，累计折旧不是不用月结转吗？
2023-02-20 15:46:34
紫藤老师：回复丁零管理费用折旧费结转到本年利润
2023-02-20 15:58:46
紫藤老师：回复丁零累计折旧不用月结转
2023-02-20 16:26:48
丁零：回复紫藤老师 老师我明白了，谢谢
2023-02-20 16:46:11
紫藤老师：回复丁零不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-20 16:56:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
你好！ 如果跨年了，直接做分录： 借累计折旧 贷利润分配…未分配利润
182楼
2023-02-21 14:02:34
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Avril 发表的提问：
老师，我们以前的会计固定资产计提折旧完之后直接做分录： 借：累计折旧 10000 贷：固定资产10000 那现在我们卖电脑，做账分录： 借：银行存款 5000 贷：固定资产清理5000 借：固定资产清理5000 贷：营业外收入-处置固定资产净收益5000 请问老师，这样操作可以吗？
你好 既然折旧冲减过了 这么做也可以！
183楼
2023-02-21 14:07:56
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Avril：回复轶尘老师 那我卖了得到的收入需要通过固定资产清理过度吗？
2023-02-21 14:29:48
轶尘老师：回复Avril是的 还是通过固定资产清理过度
2023-02-21 14:49:40
Avril：回复轶尘老师 好的，明白，谢谢老师！
2023-02-21 15:11:02
轶尘老师：回复Avril不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-21 15:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小闻 发表的提问：
固定资产11月录入金蝶，已经使用过，12月固定资产计提折旧，会计分录显示为借：累计折旧，贷：累计折旧，这个借贷方一致是什么意思，之前折旧的怎么处理
你好，你看你固定资产卡片，按个部门使用的怎么设置的
184楼
2023-02-21 14:32:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魔幻的花瓣 发表的提问：
1:15年末与固定资产有关的会计分录 2.13年末计提折旧的会计分录 3.甲公司2017年与固定资产有关的会计分录 4.甲公司2016年末与固定资产有关的会计分录 5.甲公司2014年末与固定资产有关的折旧和减值的会计分录
学院你好，老师没有看到题目，没办法解答
185楼
2023-02-22 13:02:10
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 漂亮的水杯 发表的提问：
老师：请问一下，已计提完折旧的固定资产报废，无残值收入无清理费用怎么做会计分录
你好,也是做固定资产理,,残值无收入入资产处置损益
186楼
2023-02-22 13:29:16
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，这个固定资产清理怎么做会计分录？固定资产买回来的时候是三万块，己累计折旧5500元，卖出去24500元，我该怎么做分录凭证？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 最后固定资产清理余额转入营业外支出
187楼
2023-02-22 13:55:53
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乐乐：回复轶尘老师 老师，你帮我看一下，这样子做对吗？
2023-02-22 14:23:38
轶尘老师：回复乐乐对的 你的分录正确！
2023-02-22 14:53:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这个怎么理解？刚购进的固定资产直接全部一次性计入费用吗？不计提折旧了？会计分录怎么做呢？ 不计提折旧的话怎么得出固定资产净值呢？
你好！还是要做固定资产，次月一次性转入累计折旧
188楼
2023-02-22 14:15:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飘红 发表的提问：
固定资产次月提折旧怎么做会计分录？电子产品一般分几年折旧？
你好！电子产品一般分3年折旧；借：相关费用 贷：累计折旧
189楼
2023-02-22 14:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洛爱神羽 发表的提问：
我们的公司的大货车卖了，怎样计提折旧和固定资产清理，做分录？
借：银行存款贷：固定资产清理，应交税费；借：固定资产清理贷：营业外收入
190楼
2023-02-23 13:34:32
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曾经的黑裤 发表的提问：
固定资产一次性折旧相关会计分录，税法上报汇算清缴如何调整
税法上也是一次性折旧 会计上也是一次性折旧 没有差异
191楼
2023-02-23 14:02:15
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公司2015年融资租赁了一辆客车， 融资入固时的分录： 借 固定资产 395176.14 借 未确认融资费用 80147.86 贷 长期应付款 475324 借 管理费用-固定资产折旧 31284.78 贷 累计折旧 31284.78 今年将车辆转入清理时的分录： 借 累计折旧 1093
我公司今年将该车辆以21万元处置给另一家公司。租赁公司将剩余的费用开具了专票，金额为170044元，我公司将该款支付给租赁公司后，该车辆固定资产处置的分录和处置收入的分录该如何处理？
192楼
2023-02-23 14:26:59
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赤果老师：回复也許、啲也許1、将固定资产账面价值转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2、转让处置固定资产： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3、结转固定资产处置损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或相反分录）
2023-02-23 14:53:25
也許、啲也許：回复赤果老师 老师，您好，这些我在网上也查询过，只是我不是很清楚的是，应交税费是按什么税率计算的，我公司收到收入的时候已经借：银行存款，贷：其他应收款，但对方单位未能开具发票过来，所以这次我这次分录中的银行存款应该转什么科目？
2023-02-23 15:06:15
赤果老师：回复也許、啲也許首先需要明确转让固定资产的销售方是你所在的公司，而在前期收到转让款时你的会计处理是： 借：银行存款 贷：其他应收款 那么交付客车时确认收入及销项税： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 一般纳税人适用的增值税税率为16%
2023-02-23 15:28:05
也許、啲也許：回复赤果老师 我公司收到21万的处置收入后的会计处理是借：银行存款 贷：其他应收款。但是由于一些原因，这家公司无法正常经营，也不能给我们开具专票过来，那么我在处置固定资产的时候还是冲其他应收款这个科目么
2023-02-23 15:45:50
赤果老师：回复也許、啲也許你们公司才是销售方(⊙o⊙)……你收钱！你开票！ 人家购买方付了钱，你竟然还要人家给你开票？！ 谁是买方？谁是卖方？ 先自己想清楚再问问题……
2023-02-23 16:11:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，固定资产清理，固定资产原值85000元，计提折旧38692.67元，净值46307.33元。 处理固定资产收入32500元，请问分录怎么做 还有计提税金的分录
购入的时候抵扣过进项没呢？
193楼
2023-02-24 13:50:55
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陪你考证的初级班主任：回复家权老师 没有抵扣进项税，2020年4月30日购入，2022年4月份卖了
2023-02-24 14:26:03
家权老师：回复陪你考证的初级班主任清理残值 借：固定资产清理46307.33       累计折旧38692.67 贷：固定资产85000 变卖开票 借：银行存款32500 贷：固定资产清理32500 结转清理余额 借：营业外支出46307.33-32500 贷：固定资产清理46307.33-32500 不开专票，免税
2023-02-24 14:54:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 超帅的自行车 发表的提问：
本月计提固定资产折旧，其中管理部门2500，行政管理部门1300，会计分录怎么做?（管理部门和行政管理部门都是属于管理费用?）
同学你好 管理部门和行政管理部门都是属于管理费用?）——是的； 借，管理费用一折旧费3800 贷，累计折旧 3800
194楼
2023-02-24 14:08:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
195楼
2023-02-24 14:24:54
全部回复
枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2023-02-24 14:51:53
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2023-02-24 15:04:40
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2023-02-24 15:22:02
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2023-02-24 15:34:02
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