start：回复郭老师 我结转到下一年 并且无余额

郭老师：回复start你使用过了一删除上面的记录不在，所以不允许你们删除。

啊啊啊128170：回复方亮老师 如何建账？有总账、明细账和科目余额表？

方亮老师：回复啊啊啊128170初始建账的说道非常多，老师需要详细的了解你们单位的情况才能做出准确的分析，希望您回答一下老师的问题。

裕山：回复方老师 科目使用不能删现在数据不平如何处理

方老师：回复裕山先把使用科目做的凭证删除后，才能删除这个会计科目。

裕山：回复方老师 1月份期初数据删除不了，因为当时2017年1月启动帐2月份启动日记帐就设置银行存款A1和A2在期初数据把1月银行存款总额分为A1和A2分别录入数据与1月数据一致。我现在把录入数据A2删除。期初数据删除不掉无法删除A2科目

方老师：回复裕山问下软件售后人员是否可以把期初初始化的数据进行修改。

yi平：回复风老师 为什么会不等于财务会计的库存现金、银行存款、其他货币资金、财政应返还额度？这有点想不明白

风老师：回复yi平资金结余是预算会计下的科目，如果预算会计一直严格按收付实现制核算，是应该与财务会计的货币资金相等的，但是之前的预算会计并非严格的收付实现制，还使用了应收、应付的科目，所以期初衔接时与财务会计的货币资金就不相等了

peili：回复吴月柳 老师不是从银行借的，是做的类似金融分期那种，不知怎么错了，现在短期借款贷方有余额，就是这个余额不用还了，计入营业外收入吗？

吴月柳：回复peili是的，转入营业外收入

他° ゛：回复朴老师 老婆这个分录怎么做，分录不就是销货和进货，分别记入应交税费。月末的时候应交税费余额就是销项税和进项税的差额？如果到最末级明细就是累计额了。不知道怎么结转

朴老师：回复他° ゛结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

王雁鸣老师：回复丽丽您好，可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。

丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

王雁鸣老师：回复丽丽您好，没关系，去年的因为金额不大，也可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。 如果您确实要调整到上年，则分录是，借：利润分配-未分配利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。

丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额也可以这样直接调吗，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

王雁鸣老师：回复丽丽您好，按您的方法调整也行。

丽丽：回复王雁鸣老师 那老师，觉得那种比较好呢？对我今年的账务有什么影响呢？不用这样做吗？借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

丽丽：回复王雁鸣老师 摘要我应该怎样写呢

王雁鸣老师：回复丽丽您好，摘要就写结转上年的所得税。

芬芳：回复文老师 对不上，按照科目余额表编制的报表更对不上，马上要到报税截止日期了，不知道怎么操作

文老师：回复芬芳那这是原来账上的数据有问题是吧，这查也需要时间的，您现在错误的申报，然后查好了去更正申报

芬芳：回复文老师 是滴、原来的帐应该是瞎编然后凑平的，那我现在是在这基础上先凑着报是吧

习惯就好：回复辜老师 老师如果我没有它放在其他应收呢

习惯就好：回复辜老师 它期末余额在借方我如何呢

辜老师：回复习惯就好那你附注只能负数填列

习惯就好：回复辜老师 老师如果我想用文字表达呢

辜老师：回复习惯就好附注都是数据表示就可以的

温柔的坚持：回复玲老师 我想要权威的网址能查到最新的，他们说会计司里但我没找到

玲老师：回复温柔的坚持你好 这个真没查过 一会我看一下 找到发你呀  

玲老师：回复温柔的坚持中华人民共和国财政部_全文检索 http://search.mof.gov.cn/was5/web/search  这里可以下载科目表 报表 等 没有余额表     余额表一般都是财务软件 里导出来的