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新增固定资产折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
196楼
2023-02-22 14:21:20
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邹老师：回复爱笑的流沙借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
2023-02-22 14:36:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位当月计提固定资产折旧1800元会计分录
借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
197楼
2023-02-22 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ YL 发表的提问：
固定资产折旧产生的税会差异需要纳税调增调减吗，怎么做会计分录呢
你好，会 的 需要根据整个汇算清缴调整结果做分录的 比如需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
198楼
2023-02-23 13:41:08
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YL：回复邹老师 企业一直亏损，调减的话怎么做分录，老师
2023-02-23 13:58:55
邹老师：回复YL你好，是需要申请退税吗
2023-02-23 14:14:14
YL：回复邹老师 不需要退税，只有进项税，就是简单的税会差异调减，这个需要做分录吗
2023-02-23 14:34:16
邹老师：回复YL你好，不需要做分录
2023-02-23 14:55:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
19年新会计制度财务会计和预算会计双项记账，固定资产折旧（以前年度一直未折旧）后2019年期初为0，直接记入期初余额，未做相关会计分录，现2020年补记，只做财务会计，分录如下：借：固定资产 贷：以前年度盈余调整 折旧：借：以前年度盈余调整 贷：固定资产累计折旧 请教老师这样做对吗？
你好， 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整 折旧：借：以前年度盈余调整 贷：固定资产累计折旧
199楼
2023-02-23 14:05:31
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眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 那怎么体现我补记到固定资产账户
2023-02-23 14:35:21
紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧
2023-02-23 14:49:49
眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 学生也有问过您的
2023-02-23 15:15:03
紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲比较正确的是 借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧   以后年末的时候全部转入累计盈余
2023-02-23 15:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受已计提折旧的固定资产投资应怎么做会计分录
借；固定资产 贷；实收资本
200楼
2023-02-23 14:26:59
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
固定资产采用平均年限法折旧，折旧期限到了会计处理及分录？
折旧期到了只是不需要再计提累计折旧了，无需做什么会计处理，在报废处理的时候才做账务处理。
201楼
2023-02-24 13:41:55
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╭╮黑宝°：回复小宇老师 什么时候停止折旧
2023-02-24 14:09:14
小宇老师：回复╭╮黑宝°就是计提完折旧的时候就停止计提折旧了，比如说一台电脑折旧年限是3年，三年之后折旧就计提完了，但电脑还在使用，此时时不需要再计提折旧的。
2023-02-24 14:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 念着倒嘛干 发表的提问：
上月新增的固定资产 空调 怎么计提折旧
你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
202楼
2023-02-24 14:01:36
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念着倒嘛干：回复邹老师 那空调的折旧年限是多少 这个残值率怎么知道
2023-02-24 14:17:18
邹老师：回复念着倒嘛干你好，都是自己估计的 比如折旧年限5年，残值率5%
2023-02-24 14:37:07
念着倒嘛干：回复邹老师 那一般企业都是用哪种方法呢
2023-02-24 15:03:33
邹老师：回复念着倒嘛干你好，最常见的就是直线法计提折旧
2023-02-24 15:22:52
念着倒嘛干：回复邹老师 开的专票 是固定资产原值算不算税额呢？
2023-02-24 15:39:54
邹老师：回复念着倒嘛干你好，如果抵扣了，原值就不需要包括进项税额的
2023-02-24 15:54:24
念着倒嘛干：回复邹老师 我这个情况是这样的 本来呢是替A公司代付的空调款 但是开的我们的专票 也不能换 就入账了 后期准备A公司执照下来后 开票给我们再卖给他们。那么我们现在是不是正常提这就就可以了
2023-02-24 16:11:58
邹老师：回复念着倒嘛干你好，既然是用来销售的，就不应当计提折旧的
2023-02-24 16:41:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
203楼
2023-02-24 14:18:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
固定资产入账，累计折旧分录
就累计折旧的分录吗？折旧的分录，是 借管理费用或制造费用等-折旧 贷；累计折旧
204楼
2023-02-24 14:32:59
全部回复
thh欢欢：回复徐阿富老师 那固定资产入账呢
2023-02-24 14:49:12
thh欢欢：回复徐阿富老师 固定资产，贷现金？
2023-02-24 15:13:12
徐阿富老师：回复thh欢欢你好，借固定资产，借应交税费-（进项税额） 贷银行存款或库存现金
2023-02-24 15:43:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小清新 发表的提问：
#提问#固定资产从18年新增的，每个月都有计提折旧，但是没有提折旧，我现在一次性把之前结转的折旧费一次性冲减固定资产，这样做分录可以吗
你这个不是计提折旧，计提折旧接费用贷累计折旧。
205楼
2023-02-27 13:17:49
全部回复
小清新：回复郭老师 之前结转的折旧费用没有冲减固定资产，那我现在把之前的也一起冲减，要怎么做分录?
2023-02-27 13:40:58
郭老师：回复小清新累计折旧不需要结转在账上就可以
2023-02-27 14:10:32
小清新：回复郭老师 我这样说吧，她之前每一笔的分录都是这样写的: 摘要 结转折旧费 科目 借:管理费用 贷:累计折旧 （我是要等折旧完固定资产了之后，要做 借:累计折旧 贷:固定资产，这样做吗？）
2023-02-27 14:28:51
郭老师：回复小清新不需要 你在使用继续挂账就行啦，你处置了之后才红冲累计折旧。
2023-02-27 14:51:29
小清新：回复郭老师 红冲? （红冲不是作废之前做的分录的意思?）
2023-02-27 15:06:21
郭老师：回复小清新借累计折旧，固定资产清理贷固定资产，
2023-02-27 15:34:43
小清新：回复郭老师 让我怀疑我自己理解错红冲的意思了
2023-02-27 15:48:45
郭老师：回复小清新这个其实就是不是红冲，这是处置固定资产。
2023-02-27 16:06:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 橙 发表的提问：
老师，关于5000元以下固定资产分录， 借：固定资产 贷：银行/现金 同时当月借：管理费用 贷：累计折旧 如果不做这个分录 借：累计折旧 贷：固定资产，那怎么冲平固定资产呢，这固定资产和累计折旧，它会自动冲平吗，应该怎么正确处理
你好，不需要做 借：累计折旧 贷：固定资产 的 固定资产处置了，才需要做这个分录 你没有做这个分录，这个固定资产的账面价值也是0了
206楼
2023-02-27 13:39:52
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
某单位提取本月固定资产折旧67000元，其中甲车间固定资产提取折旧49000元，厂部用固定资产提取折旧18,000元。 如何采用借贷记账法编制会计分录？
生产车间计提49000元、管理部门计提18,000元。 借：管理费用－折旧费 18000 借：制造费用－折旧费 49000 贷：累计折旧 67000
207楼
2023-02-27 13:58:01
全部回复
张心心老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 小清新 发表的提问：
固定资产全站仪原值31623.93，原项目累计折旧15021.3，五年折旧，月折旧额是500.71，填入新项目继续使用，该如何做会计分录？金额？
固定资产更换项目是不是没更换公司？只是更换了部门或者项目？
208楼
2023-02-27 14:23:59
全部回复
小清新：回复张心心老师 只更换了项目
2023-02-27 15:05:37
小清新：回复张心心老师
2023-02-27 15:15:50
小清新：回复张心心老师 老师，这么做对吗
2023-02-27 15:31:45
张心心老师：回复小清新你们如果有财务系统-固定资产模块的话，就直接在系统里面将这个固定资产换个项目就行了。 因为固定资产的原值一般不挂项目或者部门辅助，只是计提折旧要看固定资产的使用部门或者项目，在下期计提的时候将折旧计入新项目即可。
2023-02-27 15:42:53
小清新：回复张心心老师 调入新项目，固定资产按照原值入账，贷方的累计折旧是原来项目折旧的金额，挂往来是剩余应该折旧的金额，这么做对吗
2023-02-27 16:00:04
张心心老师：回复小清新这是你即将固定资产转移过来的项目的账务处理？ 那固定资产之前的项目呢？他们也做账务处理么？ 一般情况下的处理是这样的： 1、固定资产内部转移（内部调拨）不需要做账务处理。只需要在固定资产模块下修改使用部门和使用人。 2、如必须根据固定资产内部调拨单做分录，如采购部的电脑给到销售部，则： 借：固定资产-电子设备-电脑-销售部 贷：固定资产-电子设备-电脑-采购部
2023-02-27 16:21:55
小清新：回复张心心老师 好吧，不一样，我们是建筑施工业，不涉及采购销售
2023-02-27 16:37:31
张心心老师：回复小清新不是这个意思，我想表达的是，你这边的账务处理，显示的是固定资产增加了，但对于公司来说只是从一个项目转移到另一个项目，那就说明另外一个项目部要做固定资产减少，是这样的么？ 账务处理之前，最好2个项目部先沟通下。确保公司层面没有重复。
2023-02-27 16:47:36
小清新：回复张心心老师 是的，原项目是要做资产减少
2023-02-27 17:15:16
张心心老师：回复小清新哦。那好的。每个公司的实际情况不同。 祝你学习顺利。
2023-02-27 17:38:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
销售已提完折旧的固定资产 的具体会计分录
您好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 如果卖赚了 最后一笔分录做相反的
209楼
2023-02-28 13:36:19
全部回复
玲玲：回复bamboo老师 赚或亏不是计入营业外收入或支出吗
2023-02-28 14:04:38
bamboo老师：回复玲玲新准则不是的 现在用资产处置损益科目 如果您账套上没有这个科目 还可以沿用营业外收支科目
2023-02-28 14:25:22
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
请问：固定资产不提折旧，直接入账的会计分录
借管理费用贷银行存款
210楼
2023-02-28 14:05:23
全部回复
柳林风声：回复陈老师Fairy 请问老师，固定资产虽然一次入账，还要不要做个固定资产登记，是记备查吗，不能再记入固定资产了是吗
2023-02-28 14:29:33
陈老师Fairy：回复柳林风声对，如果计入管理费用，因为公司该资产一直存在，所以还是要做个备查登记表
2023-02-28 14:55:30
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