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新增固定资产折旧会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 黛 发表的提问：
固定资产已经计提折旧了，可以冲销已经计提的折旧么？会计分录怎么做
您好： 不知道什么原因，冲销分录可以做一笔红字的分录
241楼
2023-03-10 16:18:00
全部回复
黛：回复笑笑老师 会计制度规定今年事业单位才开始计提折旧，但是我们发生那天就开始计提了，所以现在需要冲销
2023-03-10 16:35:35
笑笑老师：回复黛您好： 做一笔与原来金额的相反的分录，再按正常折旧做就可以了
2023-03-10 16:51:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 等待的仙人掌 发表的提问：
2019年新政府会计制度下，补提2018年12月31日之前的折旧和2019年1月以后得正常提折旧分别怎么记会计分录啊？我们单位是事业单位，之前购买固定资产分录是：借：费用支出，贷：财政补助收入，借：固定资金，贷：固定基金。今年新购入固定资产：借：固定资产，贷：财政拨款费用。
补提2018年12月31日之前的折旧 借 累计盈余 贷 累计折旧 2019年1月以后得正常提折旧 借 业务活动费 贷 累计折旧
242楼
2023-03-12 14:36:30
全部回复
等待的仙人掌：回复紫藤老师 到年底记账的时候本年度的折旧需要在财务记账上显示结转吗？
2023-03-12 14:59:14
紫藤老师：回复等待的仙人掌底记账的时候本年度的折旧需要在财务记账上不显示结转
2023-03-12 15:18:05
等待的仙人掌：回复紫藤老师 谢谢老师！
2023-03-12 15:39:08
紫藤老师：回复等待的仙人掌不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-12 16:08:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账
分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。
243楼
2023-03-12 15:01:59
全部回复
红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平
2023-03-12 15:29:35
红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平
2023-03-12 15:46:31
陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧
2023-03-12 16:05:23
陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，
2023-03-12 16:32:36
陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看
2023-03-12 16:51:03
红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情
2023-03-12 17:02:43
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-12 17:15:17
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-12 17:42:12
红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊
2023-03-12 18:05:14
陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢
2023-03-12 18:30:55
红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来
2023-03-12 18:49:21
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-12 19:13:02
红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平
2023-03-12 19:27:06
陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目
2023-03-12 19:51:27
红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？
2023-03-12 20:14:46
红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？
2023-03-12 20:34:23
陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学
2023-03-12 20:54:22
红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？
2023-03-12 21:22:45
陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646
2023-03-12 21:48:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
244楼
2023-03-12 15:09:49
全部回复
Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-03-12 15:38:07
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-03-12 15:56:22
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-03-12 16:13:49
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-03-12 16:43:13
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-03-12 17:04:02
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-03-12 17:18:23
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 靓丽的小海豚 发表的提问：
政府会计制度下，处置固定资产的会计分录，借：资产处置费和累计折旧，贷：固定资产，那与固定资产相对应的固定基金怎么办
财务会计下没有固定基金，预算会计下才有固定基金的
245楼
2023-03-12 15:38:37
全部回复
靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师
2023-03-12 16:00:07
靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢
2023-03-12 16:29:43
风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金
2023-03-12 16:47:33
靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里
2023-03-12 17:03:07
风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费
2023-03-12 17:32:38
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
这个已经回答过了
246楼
2023-03-12 16:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神勇的钻石 发表的提问：
事业单位新政府会计制度下，处置已折旧完的固定资产，原值100万，已折旧100万，申请报废，怎么做会计分录呢？
你好，同学。 借 固定资产累计折旧 贷 固定资产 100
247楼
2023-03-13 13:23:19
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任何的表情我都能给 发表的提问：
请问老师每月计提固定资产折旧时，会计分录里的累计折旧科目填的每月折旧额吗？
你好，是的，是每月的折旧额，
248楼
2023-03-13 13:41:47
全部回复
任何的表情我都能给：回复徐阿富老师 可是累计折旧这个科目不是说是累加的折旧额，这不是有矛盾吗？
2023-03-13 14:04:38
徐阿富老师：回复任何的表情我都能给你好，每月相加就是累计金额啊。当月数是当月计提额
2023-03-13 14:21:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
2018年9月的固定资产在2020年11月才做新增固定资产卡片，那2020年11月才做新增固定资产卡片，怎么处理？是将原值减去从2018.10到2020.10累计折旧作为原值登记到固定资产卡片，新增固定资产，然后在正常在2020.11计提折旧吗？还是正常按照原值计入固定资产卡片，本月将2018.10到2020.11折旧一起计提
同学你好 从新增次月开始计提折旧
249楼
2023-03-13 13:56:58
全部回复
梓馨：回复钟存老师 2018年9月购买的，2020年11月才做新增，不影响？
2023-03-13 14:27:01
梓馨：回复钟存老师 2020.11会计分录借：固定资产，贷：零余额账户用款额度
2023-03-13 14:43:07
钟存老师：回复梓馨因为你无法调整之前年度的账套，所以从录入的月份开始，确认固定资产就可以折旧年限按照最低折旧年限折旧就行。
2023-03-13 15:03:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小财迷 发表的提问：
一个已经折旧完的固定资产现在卖出去了，要怎么做分录。 固定资产原值113247.68元 累计折旧 107585.3元 残值 5662.38元 卖了15000元 求会计分录
您好 借：固定资产清理 5662.38 累计折旧107585.3 贷：固定资产 113247.68 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
250楼
2023-03-14 12:52:20
全部回复
小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？
2023-03-14 13:20:10
bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额
2023-03-14 13:35:56
小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了
2023-03-14 13:49:06
bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66
2023-03-14 14:13:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 盈 发表的提问：
计提固定资产折旧分录是什么
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
251楼
2023-03-14 13:09:08
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
固定资产购入和计提折旧分录
你好 购入 借，固定资产 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 计提折旧 借，管理费用等 贷，累计折旧
252楼
2023-03-14 13:21:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面固定资产折旧科目是固定资产累计折旧，企业会计里面就是累计折旧吧。
你好！ 是的，你的理解很对
253楼
2023-03-14 13:36:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
金蝶k3固定资产卡片进行拆分，拆分后新增累计折旧增加额，拆分后清理的累计折旧减少额不相等。
再检查一下拆分的金额是否都正确，相关的固定资产卡片的信息填写都无误。如果都正确，不会出现你说的情况。
254楼
2023-03-14 13:53:59
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 496442316 发表的提问：
固定资产折旧分录
您好！ 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧
255楼
2023-03-15 12:41:46
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