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开取建安发票时的会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 范范  发表的提问：
老师，我们是一家小规模建筑公司，四月份公司接到电子安装工程，在外请的临时工，安装为期两个月，这个月完工。给对方开了劳务费专票，收到工程款后，给这个临时工发了工资，请问，做收入时会计分录怎么写？开票时的会计分录呢？还有给临时工发工资的会计分录呢？需要计提吗？请老师一一写明，谢谢
您好，计入工程施工-合同成本-人工费 贷 其他应付款 (按照劳务费收入处理了） 开票时 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
31楼
2022-12-20 15:11:40
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范范 ：回复小黎老师 老师，我们请的临时工只给我们写了收据，就一个人，工资五万，要让他拿 发票不可能，所以这种情况发工资能不能直接写主营业务成本－人工费，贷银行存款？
2022-12-20 15:45:38
小黎老师：回复范范 您好，你这样操作有涉税风险 那么你代扣代缴个税申报可能还可以税前扣除
2022-12-20 16:12:49
范范 ：回复小黎老师 他只是请的临时工，不超过三个月，没签合同，也没交社保，是不是可以通过做工资表做账
2022-12-20 16:40:28
小黎老师：回复范范 您好，根据规定，工资表入账的员工需要缴纳社保的
2022-12-20 17:09:30
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 奋斗的宝贝 发表的提问：
你好，我公司小规模纳税人。最近签订了一个工程施工合同，提供安装服务，比如布线，安装摄像头等，只提供服务，不涉及材料。开票开的建筑服务(安装服务)，工期不长，就1~2个月。工人是临时工人，申报工资。主要成本就是工人的工资。请问我开票时的会计分录，收款时会计分录，工人工资计提和发放时的会计分录应该怎么做？
您好，1、开票时，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税。 2、收款时，借银行存款，贷应收账款。 3、计提工资，借成本费用等，贷应付职工薪酬-工资。 4、发放时，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个税，贷银行存款。
32楼
2022-12-20 15:38:28
全部回复
奋斗的宝贝：回复大海老师 请问这个计提的成本费用是在什么科目里？可以记劳务成本吗？这种提供安装服务是属于劳务成本科目吗？工资像图片上这样做分录可以吗？谢谢老师
2022-12-20 16:18:23
大海老师：回复奋斗的宝贝公司主要成本是工人工资，可以直接记入主营业务成本。
2022-12-20 16:31:15
大海老师：回复奋斗的宝贝计提工资，借主营业务成本，贷应付职工薪酬 发放时，借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个税，贷银行存款。
2022-12-20 16:46:09
奋斗的宝贝：回复大海老师 那给工人煮饭阿姨的工资计提管理费用是吧？购买安装时使用的一些小型工具和小金额材料会计分录怎么做呢？谢谢您
2022-12-20 17:15:19
大海老师：回复奋斗的宝贝做饭阿姨的工资一般是计在管理费用。通过低值易耗品核算。 购买时： 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款 使用时： 借：管理费用 贷：周转材料-低值易耗品
2022-12-20 17:28:47
奋斗的宝贝：回复大海老师 买到就直接用了，可以直接借管理费用，贷银行存款吗，还是说必须要这个分录过程，不好意思，麻烦你了
2022-12-20 17:40:10
大海老师：回复奋斗的宝贝可以直接计入管理费用的。
2022-12-20 17:54:49
奋斗的宝贝：回复大海老师 好的，谢谢您！
2022-12-20 18:13:50
大海老师：回复奋斗的宝贝不客气，祝您工作顺利！
2022-12-20 18:33:52
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 范范  发表的提问：
老师，我们是一家小规模建筑公司，四月份公司接到电子安装工程，在外请的临时工，安装为期两个月，这个月完工。给对方开了劳务费专票，收到工程款后，给这个临时工发了工资，请问，做收入时会计分录怎么写？开票时的会计分录呢？还有给临时工发工资的会计分录呢？需要计提吗？请老师一一写明，谢谢
你好！1.收入，借：银行存款等 贷：应收账款/预收账款等 2.开票时，借：应收账款/预收账款等 贷：主营业务上收入、应交税费-应交增值税 3.计提工资，借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 ，发放时，借:应付职工薪酬 贷：银行存款等。
33楼
2022-12-20 16:02:24
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范范 ：回复叮当老师 发工资这一块，要不要计入主营业务成本里？不然有主营业务收入，没成本不是不一致了
2022-12-20 16:45:32
叮当老师：回复范范 你好！最终结转时，借：主营业务成本 贷：工程施工哈，可以一个季度结转一次，也可以每月结转。
2022-12-20 17:11:32
范范 ：回复叮当老师 为什么不能直接写借主营业务成本，贷银行存款呢
2022-12-20 17:22:07
叮当老师：回复范范 你好！因为你是建筑企业，如果要将各类成本费用分清晰的话需要这样处理，会计准则也要求这样处理。当然，如果规模实在是过小，可以直接计入主营业务成本哈。
2022-12-20 17:48:36
范范 ：回复叮当老师 这个临时工，没跟公司签合同，也没交社保，发工资时后面用工资表做账可以吧
2022-12-20 18:04:05
叮当老师：回复范范 你好！可以的，一样进行个税代扣代缴并申报
2022-12-20 18:19:38
范范 ：回复叮当老师 因为公司规模小，直接写借主营业务成本，贷银行存款行不行？因为要体现应付职工薪酬这一块，要体现个税，公司没交社保，怎么申报？不申报不查出来是不是就没事？
2022-12-20 18:38:17
叮当老师：回复范范 你好！可以直接这样处理哈，但是个税即便没提现处理一样呢要代扣代缴哈。
2022-12-20 18:49:19
范范 ：回复叮当老师 怎么代扣代缴？个税系统里怎么申报？在哪一块进行申报？没买社保又能怎申报？
2022-12-20 19:01:26
叮当老师：回复范范 你好！有与操作还是有一定的程序的，建议直接去大厅哈，税务大厅有专门的人员指导申报个税哈。没买社保也可以申报的哈。
2022-12-20 19:27:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
34楼
2022-12-20 16:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下去外地安装费1768元，补贴280元，但是安装费没有发票，这个会计分录怎么做呀
你好，具体是什么情况下发生的安装费？ 我需要根据费用发生情况描述，确定借方计入的科目
35楼
2022-12-21 15:13:50
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Cherry小周：回复邹老师 我这边是家居有限公司，看了清单，是去外地安装家居上的
2022-12-21 15:39:22
邹老师：回复Cherry小周你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
2022-12-21 15:52:07
Cherry小周：回复邹老师 安装费没有发票怎么办呀，还有这个补贴280元我计入什么科目呀
2022-12-21 16:06:22
邹老师：回复Cherry小周你好，补贴与安装费一起计入销售费用科目核算 安装费没有发票，汇算清缴就需要做纳税调增处理的
2022-12-21 16:19:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 。。 发表的提问：
我公司收到劳务承包合，对方开来的发票， 怎么做会计分录了 建筑服务.空调安装
您好，可以计入工程施工-合同成本-分包成本
36楼
2022-12-21 15:19:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，企业为员工提供集体宿舍，押金500，付6个月的房租3000，现在没有取得票，此时会计分录？每月摊销的时候，会计分录，取得发票，会计分录？
你好 借其他应收 预付 贷银行 摊销时  借管理费用 贷应付工资 贷应交工资 贷预付 一个月金额  后面回来发票就行 
37楼
2022-12-21 15:41:27
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无痕浅墨：回复玲老师 老师要是和我发票来的是专票呢？
2022-12-21 16:01:38
玲老师：回复无痕浅墨你好 福利专票不能抵扣 当普票用 
2022-12-21 16:22:47
无痕浅墨：回复玲老师 那老师到时候我就把票付在付款时候的那个记账凭证上吗？要是我想付钱的是一个凭证，收到票的时候再写一个凭证，这个怎么处理呢？因为有时候收到票可能就跨月了。
2022-12-21 16:39:10
玲老师：回复无痕浅墨你好 发票附在费用的分录后面   跨月的就把无票的费用分录 红冲 再按发票入费用
2022-12-21 17:05:20
无痕浅墨：回复玲老师 老师这边租房的发票半年一开，这样不能红冲每月的摊销了，这要怎么办呢？
2022-12-21 17:35:20
玲老师：回复无痕浅墨你好  前面无票一起冲就行  写一下说明附后面 
2022-12-21 17:47:23
无痕浅墨：回复玲老师 老师，比如说我这个租期是1-6月份，我在3月份的时候收到发票，这样1月2月的都红冲了，收发票 时 借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款 那之后3456月份我还怎么分摊记账呢？
2022-12-21 18:13:05
玲老师：回复无痕浅墨你好 先一起付了6个月租金 借预付 贷银行  1.2月  借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款  3月收到发票把上面分录 红冲再做上面分录  456还是上面一样 按月做  借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款 
2022-12-21 18:33:52
无痕浅墨：回复玲老师 老师这样数据对不上呀,比如我每个月租金100,1月2月的数据全是100,3月份收到发票的数据是600,把上面两个红冲掉,后面3456数据都是100。那这样我的管理费用合计就变成了1000的呀。
2022-12-21 18:59:54
玲老师：回复无痕浅墨你好 收到发票是冲前面200 3月再做 100  456各做100 这样的  一共600 每个月都是100  600平均到6个月
2022-12-21 19:19:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
房地产企业工程发包给建安企业的会计分录？
您好，支付工程款时，借：预付账款，贷：银行存款，收到发票时，借：开发成本，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。
38楼
2022-12-21 16:02:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
建筑企业，开票时会计分录如何做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
39楼
2022-12-21 16:26:59
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向阳开放：回复袁老师 主营业务收入换成工程结算/工程结算-项目，可以吗？
2022-12-21 16:44:51
袁老师：回复向阳开放可以的
2022-12-21 17:10:11
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
请问当月充值油卡3000元 预分配到副卡1000元 次月取得发票如何做会计分录呢
借预付账款 贷银行存款，次月收到发票 借管理费用-燃油费，贷预付账款。
40楼
2022-12-22 15:50:37
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问公司租用私人的汽车使用取得发票怎么做会计分录
你好 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款 按租期来做费用
41楼
2022-12-22 16:04:02
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丫头：回复meizi老师 租期是一年，后面还需要怎么处理吗？还是一笔分录做完就可以了
2022-12-22 16:24:57
meizi老师：回复丫头你好 需要的 你是一次性支付租金的吗
2022-12-22 16:43:47
丫头：回复meizi老师 一次性支付租金
2022-12-22 17:09:28
丫头：回复meizi老师 请问除了在取得发票时做一笔 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款，后面每个月还要做什么账务处理
2022-12-22 17:39:01
meizi老师：回复丫头你好 那你做 借预付账款贷银行存款 按租期做 借管理费用-汽车租赁费贷预付账款
2022-12-22 17:59:49
丫头：回复meizi老师 老师请问是不是现在取得发票借预付账款10000贷银行存款 10000，然后每个月做借管理费用-汽车租赁费833.33贷预付账款833.33，做满12个月，是这样吗
2022-12-22 18:23:47
meizi老师：回复丫头嗯是的 意思就是你要把租金 按12个月分摊完
2022-12-22 18:47:25
丫头：回复meizi老师 请问是从本月开始摊销吗
2022-12-22 19:03:26
meizi老师：回复丫头你好 按你租期 比如是3月开始 就是3月分摊
2022-12-22 19:16:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位购买汽车取得发票怎么做会计分录
借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
42楼
2022-12-22 16:26:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
建筑公司收到水电安装服务的发票，请问老师怎么做会计分录？
这个可以进入工程施工的
43楼
2022-12-23 15:32:20
全部回复
夏雪：回复文老师 能详细讲一下吗？借方与贷方分别怎么做？
2022-12-23 15:48:23
文老师：回复夏雪借工程施工贷银行存款
2022-12-23 16:09:46
夏雪：回复文老师 好的，谢谢老师，请问企业所得税的汇算清缴金额怎么做会计分录？
2022-12-23 16:38:13
文老师：回复夏雪您的意思是补交的所得税是吗？
2022-12-23 16:52:21
夏雪：回复文老师 是的
2022-12-23 17:10:55
文老师：回复夏雪借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款
2022-12-23 17:37:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑安装公司，采购材料，取得专票，如何做分录。直接用于项目，还需要再做一步入库的会计分录吗？如何做
你好！买入的时候借原材料 贷应付账款 领用的时候借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料。
44楼
2022-12-23 16:02:03
全部回复
微信用户：回复宋生老师 取得的是专票，里面的进项税额应该不能算进原材料吧？
2022-12-23 16:32:40
宋生老师：回复微信用户您好！你没有说是专票啊。 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
2022-12-23 16:44:13
微信用户：回复宋生老师 我题目里面第三句，就是说取得专票。好的，现在清楚了，谢谢老婆
2022-12-23 17:02:26
宋生老师：回复微信用户你好！不好意思。是我没有看仔细。
2022-12-23 17:14:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑安装公司，采购材料，取得专票，如何做分录。直接用于项目，还需要再做一步入库的会计分录吗？如何做
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；工程施工——合同成本 贷；原材料
45楼
2022-12-23 16:11:59
全部回复
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