怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 二级分录做什么费用

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，可以是办公费或其他

舒服的白昼：回复辜老师 跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？

辜老师：回复舒服的白昼异地预交的，要做这个分录的

舒服的白昼：回复辜老师 发票当月开，次月完成预缴。

辜老师：回复舒服的白昼你这个预交是在项目地预交的撒

舒服的白昼：回复辜老师 我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。

辜老师：回复舒服的白昼你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊

舒服的白昼：回复辜老师 是在项目所在地的电子税务局完成申报

辜老师：回复舒服的白昼那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证

舒服的白昼：回复辜老师 会计分录是？？

辜老师：回复舒服的白昼借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

小纯洁：回复张艳老师 是车间使用的

张艳老师：回复小纯洁借：制造费用--水费 贷：银行存款等

小纯洁：回复张艳老师 老师，那污水处理费用呢？这个不是需要计入应交税费-排污费么？

张艳老师：回复小纯洁直接做 借：制造费用--排污费 贷：银行存款等，不用应交税费科目

小纯洁：回复张艳老师 老师，麻烦您把整个会计分录给我写一下好么？我有点不能理解（能不能把金额也加上）

张艳老师：回复小纯洁借：制造费用--水费 2114.10 制造费用--排污费 1581.66 贷：银行存款等 3695.76

do it!：回复张艳老师 不是收入，是我们付了安装费，没有取得发票，如何做会计分录？

张艳老师：回复do it!借：预付账款 贷：银行存款

do it!：回复张艳老师 需要附上什么单据呢？

115757789：回复崔老师 为什么不用销项税额抵减的科目呢

崔老师：回复115757789按照36号文件规定，在一般计税方法下，建筑企业只在预交税款时可以扣除分包款，实际计算缴纳税款时不能直接扣除分包款，而是根据分包方开出的增值税专票认证，计入“进项税额”，实现税额抵扣，而不通过应交税费——应交增值税（销项税额抵减）。 采用差额计税，一般是简易计税方法下。根据财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》：销项税额抵减是应交税费-应交增值税下的三级科目，而简易计税是应交税费下的二级科目。当然括号里的三级科目“差额扣减”是我自己设置的，你也可以根据实际需要自己设置可以清楚明白的、能看懂的，这个会计相关准则未规定。但是设置为“销项税额抵减”不是太恰当。 《增值税会计处理规定》文件条文：“增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。”

可靠的龙猫：回复郭老师 是这个意思

郭老师：回复可靠的龙猫你好，你收到别人的， 借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费， 你支付给别人的， 借主营业务成本 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款。

娟?：回复邹老师 就是不知道放哪个明细科目

邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的

娟?：回复邹老师 像我收到的零星工程发票，放到工程施工其它可以吗？什么木工工程放工程施工-劳务成本对吗

邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的 （是针对这个回复有什么疑问吗）

沐浴阳光：回复宋生老师 请问老师建筑安装测绘仪器会计分录应该怎么处理，有增值税普通发票

宋生老师：回复沐浴阳光您好！你可以计入管理费用或者固定资产。

沐浴阳光：回复宋生老师 @宋老师：管理费用的二级科目是什么

宋生老师：回复沐浴阳光你好！管理费用-工具费或者办公费

?Baby_徐：回复邹老师 开发成本有二级科目，放入哪

邹老师：回复?Baby_徐你好，可以计入建筑安装工程费