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一般纳税人认缴制会计分录
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是一般纳税人，5月把房租付给户主并取得专用税票，但房屋租期是从下月1日开始，我现在怎么做会计分录？
借：预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
226楼
2023-03-06 13:07:54
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崔老师：回复仰望星空下期确认成本费用 借：管理费用 贷：预付账款
2023-03-06 13:48:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
一般纳税人，我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好！借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
227楼
2023-03-06 13:37:47
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SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
228楼
2023-03-06 14:02:08
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2023-03-06 14:23:28
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2023-03-06 14:40:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们是一般纳税人建筑公司，甲方已车抵部分工程款，我们公司需要什么手续入账？该如何做会计分录？谢谢
您好 应该对方开具发票给您单位入账 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款
229楼
2023-03-06 14:08:58
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璐璐：回复bamboo老师 老师甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账吗？车和房子都不是公司的名字呢？
2023-03-06 14:38:50
bamboo老师：回复璐璐是的 甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账 都不是公司名字的话 那不算公司的资产啊 不好计提折旧啊
2023-03-06 15:01:41
璐璐：回复bamboo老师 那是不是也入不了账啊 ？
2023-03-06 15:16:49
bamboo老师：回复璐璐入账的话 计提的折旧不能企业所得税前扣除的
2023-03-06 15:31:52
璐璐：回复bamboo老师 老师那这笔账该如何做账呢 ？房子甲方抵工程款我们法人又转手抵给了别人了。晕了
2023-03-06 15:45:18
bamboo老师：回复璐璐您转手抵给别人了 有没有开具发票出去
2023-03-06 16:09:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：一般纳税人，租入底商做营业部，会计分录该怎么做呢？
这个是计入费用科目的
230楼
2023-03-07 12:46:33
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琦异果：回复辜老师 就是说，根据租入的用途，计入不同的科目、并且做进项税，是吗？
2023-03-07 13:10:06
辜老师：回复琦异果是的，你的理解是对的
2023-03-07 13:20:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
药店公司是一般纳税人每月收到医保中心转来的金额怎么做会计分录，是做收入么，但实际开出去的增票金额很小。
你好，借；银行存款 贷；其他应收款
231楼
2023-03-07 13:07:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户g9kcf7 发表的提问：
甲企业为一般纳税人，出售一批A材料，价款60 000元， 款项巴存行，材料实际成本为40500元。会计分录怎么写
你好 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料
232楼
2023-03-07 13:14:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我们是传媒文化公司，一般纳税人，单位食堂中午给员工的餐费应该怎么会计分录
这个做福利费下面核算
233楼
2023-03-07 13:36:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 成就的冬日 发表的提问：
1）购入商品一批，取得专票，注明价款10000元，税款1300元，款未付。一般纳税人会计分录
你好 借：库存商品 10000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，  贷：应付账款 11300
234楼
2023-03-07 14:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
235楼
2023-03-08 13:02:25
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-03-08 13:21:11
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-03-08 13:32:39
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-08 13:58:22
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-03-08 14:09:43
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-03-08 14:25:17
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-03-08 14:40:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
236楼
2023-03-08 13:18:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
237楼
2023-03-08 13:30:31
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-03-08 13:58:17
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-03-08 14:11:39
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-03-08 14:34:05
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-03-08 15:04:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孝顺的老师 发表的提问：
请问旧车置换新车会计分录如何做？要交哪些税？税率是多少？一般纳税人
旧车什么时间买的？
238楼
2023-03-08 13:42:16
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
239楼
2023-03-08 14:05:59
全部回复
Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-03-08 14:48:36
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-03-08 15:09:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 枫香晚花静 发表的提问：
公司是一般纳税人，9月给甲公司先发货10万元，10月开票给甲公司，并收款。9.10月份入账的会计分录怎么做呢？
9 借；发出商品 贷；库存商品 10借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
240楼
2023-03-09 13:07:19
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