向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？

bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

芝：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复芝不用客气 工作愉快

1234567：回复meizi老师

meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗

meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

carlota：回复森林老师 为啥结转成未交

森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。

carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗

森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”

carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账

森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款

小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税

许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的

小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。

许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

陈卓莲：回复玲老师 老师是增值税。

玲老师：回复陈卓莲 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 交时  借未交增值税  贷银行  

陈卓莲：回复玲老师 老师月未忘记计提，次月缴纳时计提行吗。

玲老师：回复陈卓莲月未忘记计提，次月缴纳时计提行

陈卓莲：回复玲老师 老师，应交税费一应交增值税（转出未交增值税）这个科目正常有余额吗。

玲老师：回复陈卓莲科目可以有余额的。 。进项大于销项这个科目余额在贷方。反之在借方。

陈卓莲：回复玲老师 现在是在借方，年底要不要结转。

玲老师：回复陈卓莲这个科目可以有余额不结转了。