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新会计制度取消了待摊费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：新准则取消了“待摊费用”，那么公司一次性支付全年的房租是先计入“预付账款”然后逐月摊销还是支付房租时就一次性摊销计入费用呢？
你好，虽然取消了，但是还是有业务需要通过待摊费用核算的 比如一次性支付一年的房租
106楼
2023-01-27 16:37:01
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司之前的会计把待抵扣进项税额计入了待摊费用，新换了财务软件没有待摊费用科目，那应该把之前待摊费用的余额计入哪个科目呢
是不是待认证的，如果是记入应交税费—待认证进项税额
107楼
2023-01-27 16:43:17
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????：回复方老师 好的老师，老师我想在请问一下，现在不是个税和社保查得很严吗，如果公司个税申报的人员是劳务报酬用工是否可以不购买社保呢
2023-01-27 17:06:39
方老师：回复????劳务报酬非公司雇佣员工，不需要购买社保。
2023-01-27 17:34:39
????：回复方老师 就如果都入劳务报酬用工会不会引起税局注意呢
2023-01-27 17:50:49
方老师：回复????都入劳务报酬你按按劳务报酬申报个税。
2023-01-27 18:13:38
????：回复方老师 劳务报酬是有时限的吧，不可能用工一直都是劳务报酬的吧
2023-01-27 18:36:58
方老师：回复????是的，劳务报酬一般都是临时使用的，比如一个月或几天。
2023-01-27 18:49:41
????：回复方老师 老师不好意思，我想再请问一下这份清算表要怎么填
2023-01-27 19:16:11
方老师：回复????你这是要办理企业注销吗
2023-01-27 19:40:27
????：回复方老师 是的老师
2023-01-27 20:08:30
方老师：回复????按你资产负债表上各科目的余额填写。如果涉及往来款项的对应转入营业外收入。
2023-01-27 20:31:40
????：回复方老师 这样的话会产生企业所得吗，是有亏损的企业
2023-01-27 20:42:43
方老师：回复????会产生企业所得，如果有亏损，清算所得先弥补以前年度亏损，弥补后仍有盈利的需要缴纳企业所得税。
2023-01-27 21:10:29
????：回复方老师 其他应收款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入吧
2023-01-27 21:35:57
方老师：回复????是的，往来款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入或支出了。
2023-01-27 22:05:26
????：回复方老师 老师可以填完给您看看吗
2023-01-27 22:34:13
方老师：回复????可以的。正常根据你的财务报表填写就没问题，到时候税务人员也会检查。
2023-01-27 22:57:15
????：回复方老师 老师，货币资金是31583.43，未分配利润是-81416.57，这份表这样填写对吗
2023-01-27 23:17:52
方老师：回复????填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交
2023-01-27 23:30:10
方老师：回复????填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交
2023-01-27 23:44:23
????：回复方老师 社保按月交的，这个是清算后的社保，是否可以不用写上去，公司是有亏损的，那应该可以不进行分配股利吧
2023-01-28 00:08:08
方老师：回复????如果需要交纳就写，不需要交的话可以不反映。 公司亏损没有股利可分了。
2023-01-28 00:28:05
????：回复方老师 好的，明白，谢谢老师，非常感谢
2023-01-28 00:47:14
方老师：回复????不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-01-28 01:11:57
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 青青 发表的提问：
现金流量表中 待摊费用的减少（减：增加）（=待摊费用期初数-待摊费用期末数）。待摊费用这个科目不是取消了吗，我应该按哪个科目去填列呢
你好，根据预付账款填列
108楼
2023-01-27 16:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
2013年1月1日起实行小企业会计准则，取消了待摊费用科目，但由于我公司会计知道信息不及时，从1月份到现在账上仍挂有待摊费用科目，并且仍按月计提摊销，到目前为止待摊费用仍有余额，请问我公司账上待摊费用余额该如何处理？
你好！可以仍按月分摊（取消了科目，并不是取消了摊销这个行为），如果报表中没有待摊费用科目，可暂列在往来科目中！
109楼
2023-01-28 14:10:15
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小小店铺：回复老江老师 老师，往来科目是什么科目，能举例说一下吗
2023-01-28 14:26:47
老江老师：回复小小店铺比如放在其他应收款中或长期待摊费用中！
2023-01-28 14:54:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的盼望 发表的提问：
“防空地下室易地建设费”按2019年新会计制度规定，是否计入“在建工程—待摊费用”项目，结转入工程成本
你好！这个你计入配套设施费就可以了。
110楼
2023-01-28 14:32:23
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 迷路的西装 发表的提问：
非盈利企业会计制度里没有长期待摊费用，计入什么科目呢
你好，民非企单位的长期待摊费用是没有这个科目的，只有待摊费用
111楼
2023-01-28 14:40:14
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
待摊费用转换新准则，过渡到什么科目？
预付账款
112楼
2023-01-28 15:03:19
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
新会计准则是不是没有待摊费用这个科目了，用什么科目代替？应付利润在资产负债表里用应付股利代替？
1.是的，没有待摊费用了，用其他应付款。2.应付股利
113楼
2023-01-28 15:17:58
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赵老师：回复幸福的发带没有其他疑问请评价
2023-01-28 16:05:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雨茶 发表的提问：
新建了国税征期后就不能取消了吗？因为发现会计制度不对，做了备案后，想取消新建征期，请问老师有什么办法吗？
你好，去税局前台申请撤销
114楼
2023-01-29 14:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，收到办公室装修专票，金额合计是10万左右，直接计入本期成本费用，还是计入长期待摊费用，或者是计入待摊费用，但是说待摊费用取消了，这个该计入什么科目?
你好，收到办公室装修专票，金额合计是10万左右，需要计入长期待摊费用科目核算 待摊费用取消了
115楼
2023-01-29 14:35:34
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qy：回复邹老师 长期待摊费用税法规定是最低摊销三年吗？办公室是租赁的，目前租赁一年，以后会不会续租现在都不知道，可能租也可能不租，那这个装修按几年摊销？
2023-01-29 15:04:36
邹老师：回复qy你好，因为待摊费用科目取消了，发生了需要摊销的费用支出，就需要通过长期待摊费用科目核算 办公室是租赁的，目前租赁一年，就按1年摊销就是了
2023-01-29 15:24:19
qy：回复邹老师 但是长期待摊费用不是核算摊销期是一年以上的，而且所得税不是规定长期待摊要最低摊销三年，按照1年摊销，是不是所得税要调增了？
2023-01-29 15:40:11
邹老师：回复qy你好，因为待摊费用科目取消了，发生了需要摊销的费用支出，就需要通过长期待摊费用科目核算 办公室是租赁的，目前租赁一年，就按1年摊销就是了 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-29 16:01:51
qy：回复邹老师 你的意思是待摊费用取消了，所以以前计入待摊费用的东西现在都计入长期待摊费用，就算摊销期少于1年，也计入长期待摊，而且所得税也允许这样操作，不会造成所得税调整。
2023-01-29 16:20:01
邹老师：回复qy你好，是的，是这样的
2023-01-29 16:38:47
qy：回复邹老师 那比如房租一次性付了一年的，然后计入预付账款，然后按月分摊，这个装修费能不能计入预付账款，然后按12个月分摊？网上搜的说待摊费用取消了，也可以计入预付账款
2023-01-29 16:58:29
邹老师：回复qy你好，如果取得了发票，就应当计入长期待摊费用科目核算 如果是付款了暂时没有取得发票，才通过预付账款科目核算的
2023-01-29 17:23:07
qy：回复邹老师 就是我办了一个加油卡，付款了，也取得发票了，以后加油的时候去他们那里加，他们开的发票写的是免税，税额是零。金额是3000元，这个计入什么科目，我给计入预付账款了，那这个不能往预付账款记？
2023-01-29 17:39:53
邹老师：回复qy你好，充值的时候，借；预付账款，贷；银行存款等科目 今后加油的时候，借；管理费用等科目，贷； 预付账款
2023-01-29 18:05:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 微笑的星月 发表的提问：
老师你好，我想问一下，我们单位客运站以前用的是事业会计制度，现在税务那边告诉我们事业会计制度取消了，让我们备案重新选择会计制度，我们是不是不能选择政府会计制度了
是的，不能选择事业会计制度了，可选择小企业会计制度
116楼
2023-01-29 14:43:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们交了6个月的暖气费，需要待摊吗，如果需要用什么科目？现在取消了待摊费用，不知道怎么做了，还有房租也需要待摊吗
你好，此问题已经给予回复
117楼
2023-01-29 14:59:53
全部回复
2333333：回复邹老师 待摊费用不是取消了吗，所有一次性支付的都要待摊吗
2023-01-29 15:23:38
邹老师：回复2333333你好，虽然是取消了，但是一次性支付几个月的费用，还是用待摊费用核算最合理的
2023-01-29 15:52:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
待摊费用科目是什么时候取消的？
你好，20年前待摊费用取消了。如果是支付一年以内的费用，预付账款 长期待摊费用还在用。
118楼
2023-01-29 15:15:00
全部回复
轻装生活：回复易 老师 一年以内的房租费用直接走费用了。一年以上的费用可以用长期待摊费用。这个科目还在用，是这样理解吧，老师？
2023-01-29 15:34:43
易 老师：回复轻装生活是的没错， 是这样的
2023-01-29 15:44:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
是不是待摊费用取消了，房租金发票记入预付账款
待摊费用取消了，计入“长期待摊费用” 付款时记预付账款 取得发票时，从预付账款转入“长期待摊费用”，再进行摊销
119楼
2023-01-30 14:14:31
全部回复
维小尼：回复李爱文老师 那付款时 预付账款的二级科目是什么呢，对方是私人的房屋@会计学堂老师--李:
2023-01-30 14:40:49
李爱文老师：回复维小尼预付账款——XX个人
2023-01-30 15:08:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，是不是现在待摊费用取消了，一年以内的直接记入期间费用，一年以上的记入长期待摊费用
是的
120楼
2023-01-30 14:40:14
全部回复
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