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红字发票计入什么会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
286楼
2023-03-21 12:30:48
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叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-03-21 12:47:27
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-03-21 13:05:49
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-03-21 13:20:56
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-03-21 13:49:15
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-03-21 14:11:14
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-03-21 14:36:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
开了红字发票给对方的会计分录怎么做？
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
287楼
2023-03-21 12:51:22
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吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗
2023-03-21 13:17:09
立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
2023-03-21 13:41:52
吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来
2023-03-21 14:08:35
立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数
2023-03-21 14:29:44
吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的
2023-03-21 14:52:44
立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数
2023-03-21 15:10:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
288楼
2023-03-21 13:18:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
289楼
2023-03-21 13:41:59
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张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-03-21 13:58:50
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-03-21 14:23:09
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-03-21 14:52:33
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-03-21 15:11:11
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-03-21 15:38:37
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-03-21 15:52:23
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-03-21 16:11:08
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-03-21 16:21:44
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-03-21 16:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
班级建设经费做入什么会计科目？没有发票能入账吗？
借；库存现金 贷；其他业务收入
290楼
2023-03-22 11:59:57
全部回复
雪梅：回复邹老师 班级文化建设支出
2023-03-22 12:27:08
邹老师：回复雪梅借；其他业务支出 贷；银行存款等科目
2023-03-22 12:54:18
雪梅：回复邹老师 这种没有发票能入账吗？
2023-03-22 13:17:57
邹老师：回复雪梅你好，需要有发票才可以入账的
2023-03-22 13:31:34
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 鲍大人 发表的提问：
老师，请问定向增发股票的审计费和律师费计入什么会计科目？
计入管理费用--审计费、律师费
291楼
2023-03-22 12:29:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
292楼
2023-03-22 12:54:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
293楼
2023-03-22 13:22:01
全部回复
优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2023-03-22 13:37:26
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2023-03-22 14:05:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
294楼
2023-03-22 13:38:59
全部回复
双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2023-03-22 14:00:47
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2023-03-22 14:14:40
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2023-03-22 14:30:38
邹老师：回复双是的
2023-03-22 14:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
295楼
2023-03-23 12:11:52
全部回复
Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2023-03-23 12:42:10
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2023-03-23 12:57:45
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
296楼
2023-03-23 12:32:43
全部回复
叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2023-03-23 13:04:54
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2023-03-23 13:17:14
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2023-03-23 13:36:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
297楼
2023-03-23 12:58:29
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 单纯的可乐 发表的提问：
你好！老师，我们收回去年开的一张普票，今年收回后，已开红字发票，会计分录怎么做？
你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
298楼
2023-03-23 13:27:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
299楼
2023-03-23 13:42:00
全部回复
yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-03-23 14:02:32
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-03-23 14:29:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
车间人员的开门红包计入什么科目
计入制造费用——福利费
300楼
2023-03-26 18:56:59
全部回复
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