深呼吸：回复meizi老师 那就是说办税人是谁，就是谁才能领发票吗？可以委托不？

meizi老师：回复深呼吸你好 是的 委托的话到时看你税局那边是否有强制性要求 如果有委托书和相关资料带去也是可以的

古·玥仲为：回复邹老师 举个例子吧？？

可乐妈咪：回复朴老师 现在老板的意思是以前不管，以前也没有帐，只是老板娘自己管好钱这块，现在想重新建账，以前的业务不管，因为我们是装修的，老板只把店里的前期费用跟我报一下，这样没法做报表？做利润表呢？

可乐妈咪：回复朴老师 我现在知道的期初数只有管理费用➕租金➕店里装修➕固定资产，别的没有，老板也没有帐

朴老师：回复可乐妈咪这样没法做表，不平的

bone_aa：回复邹老师 她跟我说，她的库存商品帐是自己做的，和那个真实的进出不一样的，会被税务局查到吗？商业的必须要进出都要和发票对应的吗？

邹老师：回复bone_aa你好，有被查的可能性 需要做到一致的

bone_aa：回复邹老师 那假如购进不同型号的电脑，单价也不一样，那我可以都做电脑吗？

邹老师：回复bone_aa你好，可以做电脑，但是需要根据型号分别设置明细核算

bone_aa：回复邹老师 啊，还要明细核算啊，那很多东西要怎么办，我能不能把单价差不多的放进一个大类里啊

邹老师：回复bone_aa你好，按规定是需要具体明细核算的

阿黎：回复邹老师 那增值税申报时，怎样处

邹老师：回复阿黎你好，你可以根据确定的无票加工收入金额申报填写增值税收入金额

阿黎：回复邹老师 成本就是人工工资

邹老师：回复阿黎你好，主要是人工工资，设备折旧，水电费等

阿黎：回复邹老师 以前是个体户，设备没有发票，也没做帐，现在转成公司，那设备折旧怎么处理

邹老师：回复阿黎你好，你可以做无票购进固定资产分录，汇算清缴对没有发票的折旧金额做纳税调整增加处理

阿黎：回复邹老师 月末结转成本，对应的科目是生产成本

邹老师：回复阿黎你好，发生计入生产成本，结转到主营业务成本的

暖心向阳：回复紫藤老师 对老板来说销售当然是越多越好，可实际工作中是销售额想多，税还想少交，就会出现隐瞒收入或不开发票的情况，这种情况一套帐怎么解决？

紫藤老师：回复暖心向阳你可以把一些收入转为预收，往来。把一些应付转为支出，增加支出。避免进项税额转出

紫藤老师：回复暖心向阳不如水电费你可以一次性多付一个月啊，房租收入可以一个月一个月入账。

流年似殇：回复邹老师 那报税的时候应该怎么填写？因为我们的印花税直接用现金支付的

邹老师：回复流年似殇填写印花税申报表或综合申报表，选择好税目，填写计税依据，申报就是了 借；管理费用——印花税 贷；库存现金

简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？

bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！建议重新建立帐套，结出各科目余额，不建账会计启用期间和初始数据不可以改动

学堂用户_ph390496：回复姜老师 老师怎么了？有问题吗？

姜老师：回复学堂用户_ph390496不好意思，老师没看到，但是我从你的题目中看到的账务处理有些不太理解。财政作为存量资金部分结转下年继续安排项目，也应该是通过财政应返还额度科目，因为年末财政将额度收回下年再给你拨款需要重新下指标文件。

姜老师：回复学堂用户_ph390496收入是一致的。你们的指标文件他是怎么调整的。

学堂用户_ph390496：回复姜老师 这个我不是太清楚。

学堂用户_ph390496：回复姜老师 这个我不是太清楚。

姜老师：回复学堂用户_ph390496那没办法

樱轩煦滢：回复meizi老师 是的，是的

meizi老师：回复樱轩煦滢 比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 ：借  库存商品贷生产成本  5.销售：   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品   到时你们可以考虑用品种法核算成本的  

樱轩煦滢：回复meizi老师 分录会的，就是成本做多少，半成品，库存留多少怎么分配

meizi老师：回复樱轩煦滢 你好；  你们按照你们实际 品种情况去做分摊表才行的； 这个学堂还有品种法的实操讲解的； 有这个怎么分配的  课程哈； 你可以系统去看   

仙人掌里的刺：回复meizi老师 那到时候如果要清挂帐，用公户还钱，私下再还回来？还有外帐如果现金不够，是不是也要做张收据当法人借入现金，后期也要对公帐还钱，私下再转回呢

meizi老师：回复仙人掌里的刺 你好        主要是看你们什么业务 。 如果公司没有钱了。  法人可以借款给公司 。公司还款给个人法人；   

木兰香?：回复雨轩老师 谢谢您

雨轩老师：回复木兰香?没事，第一章分值都不高。有时间看看讲义即可。