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公司收到社保退费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
银行收到社保局的工伤退费，怎么做分录
冲回之前做的分录包括计提分录就可以
106楼
2023-01-11 14:45:33
全部回复
2YF。：回复maize老师 可以写一下明细吗
2023-01-11 15:06:36
maize老师：回复2YF。借银行 贷应付职工薪酬 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2023-01-11 15:24:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，收到退社保费用3150.68， 如何做分录。
借，银行存款，3150.68，借，管理费用-3150.68
107楼
2023-01-11 14:58:17
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Lili：回复辜老师 老师为什么管理费这边要-3150.68呢
2023-01-11 15:24:31
辜老师：回复Lili因为你是退回，要减少管理费用的
2023-01-11 15:42:14
Lili：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-01-11 15:58:23
辜老师：回复Lili好的，客气，帮到你就好
2023-01-11 16:14:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ ShirleyCC 发表的提问：
老师，收到社保费退款应该怎么做分录呢？
同学你好 直接退到银行的吗
108楼
2023-01-11 15:27:11
全部回复
ShirleyCC：回复朴老师 是的，有一张银行单社保退费
2023-01-11 15:48:32
朴老师：回复ShirleyCC直接冲减缴纳的社保费
2023-01-11 16:14:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
老师：2019年6月收到社保局退回2018年多交的工伤保险怎么做会计分录
您好，那您就需要冲减2018年度的工伤保险，通过以前年度损益调整科目
109楼
2023-01-11 15:45:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
收到社保局补助公司员工的生育险，会计分录怎么做？
你好，你单位会把这个款项支付给员工个人？
110楼
2023-01-11 15:50:59
全部回复
蜕变：回复邹老师 不付到员工个人的
2023-01-11 16:18:11
邹老师：回复蜕变你好，收到社保局补助公司员工的生育险，不付到员工个人的 借：银行存款，贷：营业外收入 
2023-01-11 16:33:24
蜕变：回复邹老师 为什么不是记入管理费用-福利呢
2023-01-11 16:58:32
邹老师：回复蜕变你好，都不用给到个人，不属于单位给到个人的福利啊
2023-01-11 17:22:03
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
员工离职了但是公司给他多交了一个月社保比如说是五百块，然后让员工退回来，他打给公司账户600元，多退了100，我们现在要把这个多退的100社保费还给离职员工，分录怎么做
借：其他应收款500 贷：管理费用500 收回时：借：银行存款600 贷：其他应收款600 借：其他应收款100贷：银行存款100
111楼
2023-01-12 15:12:24
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
公司收到社保局退给公司为持有失业证人员的社保，会计分录怎么做？（地方政策：持有失业证的人员重新就业后，单位为其缴纳的社保，年底一次性返给公司）
您好，这个可以冲销管理费用
112楼
2023-01-12 15:33:50
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龙廷菊：回复笑笑老师 老师，是只能冲“管理费用--社保”呢，还是这个月的所有管理费用？如果只能冲“管理费用--社保”那肯定是冲不完的
2023-01-12 15:47:10
笑笑老师：回复龙廷菊您好，贷记管理费用--社保，哪有什么冲不完的？管理费用期末都转入本年利润了。难道您还想记入营业外收入？
2023-01-12 16:05:09
龙廷菊：回复笑笑老师 这个月：“管理费用--社保 1865.5” 社保退的全年的6231.5，如果：借：银行存款 6231.5 贷：管理费用--社保 6231.5，这样不是就出现了管理费用是负数了吗？这样可以吗？
2023-01-12 16:25:56
笑笑老师：回复龙廷菊您好，这样处理是可以的。
2023-01-12 16:47:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司在1月份收到社保局退回多扣的社保费退款。 那我的会计分录时 借：银行帐款 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？
你好 退回的是哪年的
113楼
2023-01-12 15:45:56
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莎莎吾见了：回复郭老师 老师是在2020年1月退回19年的（打电话去社保局资料也没有正确答复只是说退回多收款）
2023-01-12 15:58:43
郭老师：回复莎莎吾见了分录可以这么做的 需要汇算清缴调增
2023-01-12 16:08:50
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，我汇算清缴时是需要把这笔钱在总利润上加上， 那还需要在支付社保费用那栏里把这笔钱也减了吗？ 你我19年全年缴了10万社保费。需要在这10万里减了这2918.9吗？
2023-01-12 16:30:58
郭老师：回复莎莎吾见了是的 对的 是的
2023-01-12 16:43:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 学堂用户_ph956309 发表的提问：
老师，分公司无收入，只缴纳社保。人在分公司缴纳社保，现在派总公司项目干活，我这块工资跟社保个人部分跟公司部分。总公司，分公司，会计分录具体怎么处理。
工资个税是谁报的呢
114楼
2023-01-12 15:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忘川听水 发表的提问：
请教老师，社保费用，个人承担的部分公司给报销了，如何做会计分录？
您好！正常是报销不了。你一定要做，可以加到他的个人工资上面申报个税。 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬。
115楼
2023-01-27 16:08:18
全部回复
忘川听水：回复宋生老师 请教老师，社保费用，个人承担的部分公司给承担了，不扣个人的工资。但是社保回单上显示公司承担部分，个人承担部分，如何做会计分录？
2023-01-27 16:36:24
宋生老师：回复忘川听水您好！实际上上是不允许你说的那种情况的。所我说报销不了。 你只能把他个人承担的那一部分加到他的的工资上去，等于是涨了工资，然后扣掉个人负担的社保部分。然后跟现在不扣他社保拿的一样多。
2023-01-27 16:52:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ ᯤ 发表的提问：
社保费已计提并缴纳，后期政策变动，社保局退还由公司承担部分的社保费，这个收到款的账务怎么处理
同学你好 原分录负数红冲
116楼
2023-01-27 16:36:12
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
117楼
2023-01-27 16:56:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
老师好，收到社保的医保退费我应该怎么做分录呢？
你好 借，银行存款 贷，营业外收入
118楼
2023-01-28 14:02:11
全部回复
青春壹個敷衍的年華：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:22:55
立红老师：回复青春壹個敷衍的年華不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-28 14:49:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
119楼
2023-01-28 14:22:19
全部回复
陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-01-28 14:49:05
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-01-28 15:03:11
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-01-28 15:27:15
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-01-28 15:48:16
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-01-28 16:02:37
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-01-28 16:18:51
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-01-28 16:45:09
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-01-28 16:59:06
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-01-28 17:19:53
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-01-28 17:36:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕黑的鱼 发表的提问：
公司收到劳务派遣服务费-劳务票怎么做会计分录 企业叫人代缴社保
你好，你是直接计入劳务成本处理。
120楼
2023-01-28 14:47:42
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