︶人生如流水：回复辜老师 不是的，是公司收的，我问了对方，他说是他们去申请的

辜老师：回复︶人生如流水那你可以冲减账面发生的工伤费用

︶人生如流水：回复辜老师 好的，明白了

︶人生如流水：回复辜老师 我先是垫付给了员工，然后在去申请工商补贴的

辜老师：回复︶人生如流水那你之前垫付的时候，是入费用的话，你现在收到的补贴，也是冲减费用

迷路的小猫咪：回复玲老师 那以前缴纳之前还计提了，就不需要冲回已计提的了吧？就直接一笔分录就可以了吧

玲老师：回复迷路的小猫咪是的，直接就做这一笔分录就可以了

maize老师：回复????????你这个多扣钱，是扣啥，申报扣，还是你这个工资表上面多扣，你这个退回，是哪里退回来

????????：回复maize老师 肯定是社保上个月多扣了，这个月把上个月多扣的社保退回来了，怎么做分录？

maize老师：回复????????需要看你之前扣做啥分录，你做冲掉你之前交分录就可以

????????：回复maize老师 比如10月份缴纳的社保是1200 10月份的分录是，计提10月份社保：借：主营业务成本-社保 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000 缴纳10月份社保是借：应付职工薪酬-社保 1000 其他应付款 200 贷：银行存款 1200 11月份把10月份多缴的300退回到11月份来了，那11月份把多缴纳的300 退回分录是不是直接做：借：应付职工薪酬-社保 200 其他应付款-社保100 贷：银行存款 300就行了？10月份计提的部分 是不是不用改？

maize老师：回复????????退回这个是借银行 贷 其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 冲掉多计提，借主营业务成本 负数 贷应付职工薪酬 社保 负数

????????：回复maize老师 那我做11月份的社保时，就不再考虑退回的这笔款了哈？比如11月份是正常是4个人缴纳了社保，合计：单位和个人部分一共是需要2200元，退回是300元，11月份实际银行扣取的是1900，我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧。但是这个退回的部分是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行中来

????????：回复maize老师 退回部分应该是做：借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 贷：银行存款 负数 应该是这样吧 ，是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行来。

maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借管理费用 社保，应付职工薪酬 工资，这样重新你11计提，

????????：回复maize老师 我咋没看懂你的分录

maize老师：回复????????冲掉你11月计提这个单位社保，和工资，这个个人社保是工资中扣的，所以我做是这个

????????：回复maize老师 额，个人部分不用退还给个人了，就直接留给公司的。

maize老师：回复????????你也是需要冲掉，你这个只是下个工资表上面少扣个人吧

maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资

????????：回复maize老师 我根据你的做不平呢。其实就是10月份多扣了，11月份又把10月份多扣的退回来了，缴纳11月份的社保，银行缴纳是抵扣完后的金额，退回的个人部分不需要退给个人。

maize老师：回复????????我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧 这个缴纳是按1900这个去做 计提是做2200 这个你之前借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资 是冲掉你计提这个30 0

????????：回复maize老师 当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保 其他应付款－个人承担的社保 贷：银行存款 现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？ 借：应付职工薪酬_社保红字 其他应付款－个人承担的社保红字 借：银行存款 红字 退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？

maize老师：回复????????不是说没有退钱么？你要是退钱是做这个，个人不是抵后面交社保么？

maize老师：回复????????计提需要冲掉，退了，那你之前不是多计提么？

????????：回复maize老师 嗯嗯，没有直接退钱，是退到社保账户里面直接抵扣其他在职人员社保的，所以11月份就少缴纳了实际应该缴纳了的钱！那我这样做对？计提是做的借:主营业务成本_社保，贷:应付职工薪酬_社保，现在冲销10月份多计提的是不是直接做成:借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额）就行了？

maize老师：回复????????借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额

maize老师：回复????????冲掉多计提是这样

????????：回复maize老师 借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额)我这个月冲销上个月的计提之后，期末贷方有余额，该怎么做呢？是不是还要做一笔才会平？

Luck Fairy：回复辜老师 直接抵扣的,没有回到银行账上来啊

辜老师：回复Luck Fairy那你就本月缴纳社保费用的时候，按抵扣后的金额入费用

Lili：回复邹老师 借：银行存款3150.68，贷管理费用-3150.68，老师这样做是不是不对呢？你其他收益，还是营业外收入

邹老师：回复Lili你好，收到政府补助退回的社保款项，应当计入其他收益科目核算，而不是管理费用贷方或者营业外收入科目核算的

Lili：回复邹老师 老师因为我计提的时候是在管理费用，退回的时候不也是放在管理费用吗？

邹老师：回复Lili你好，之前计提计入管理费用没错 但是退回不是因为之前计提多了，而是政府有政策给予减免，这个属于政府补助，就应当通过其他收益科目核算才是的

Lili：回复邹老师 老师那你帮我写一下分下的分录吗？

邹老师：回复Lili你好，收2月社保退费3150.68 借；银行存款，贷；其他收益

Lili：回复邹老师 老师那这笔分录不用做了吗？借：银行存款3150.68，贷管理费用-3150.68

邹老师：回复Lili你好，是的，不需要做你提供的这一笔分录，直接做这一笔分录就是了 借；银行存款，贷；其他收益

maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊

perfume：回复郭老师 没有多缴纳

郭老师：回复perfume借应付社会保险费贷利润分配。

perfume：回复郭老师 不用做冲红分录对吗？只做一笔分录？去年的利润表是不是要改？

郭老师：回复perfume跨年了，用利润分配代替。

perfume：回复郭老师 不用改报表吗？汇算清缴要怎么填写？

郭老师：回复perfume不 实际金额和税收金额减去这个金额

perfume：回复郭老师 麻烦老师再回答一下

郭老师：回复perfume回复什么问题啊？ 两个问题你都回复了吗

娃娃：回复宋生老师 那为什么个人交的也要通过应付职工薪酬核算呢？这不是个人自己交的吗？

娃娃：回复宋生老师 老师，能回答一下吗？

宋生老师：回复娃娃您好！是个人交的。但是站在公司的角度，这也是属于公司支付给员工的一部分。

艾山江：回复郭老师 老师 你好，两个分录吗

郭老师：回复艾山江你好是的，做两个分录的。

艾山江：回复郭老师 老师，这样 管理费用写在借方 负数吗

郭老师：回复艾山江你好式的管理费用在借方负数。