秀：回复meizi老师 老师那，广告代理具体有什么业务呢

meizi老师：回复秀你好 广告代理主要说的是广告经营者接受广告主或广告发布者委托，从事广告媒介安排等经营活动；比如广告的发布 宣传这类

Jie：回复陈诗晗老师 是指把回扣给对方公司的业务员，不是自己公司的业务员

陈诗晗老师：回复Jie不是业务员一样的，你需要按劳务报酬代扣个税。

馨曦：回复李卫华 我们公司之前一直是手工流水账，现在是要打算电脑记账，去年有盈利，但是从明年1月份开始要用电脑记账，我是想如何去建账

李卫华：回复馨曦需要记得帐就是您发生的宣传费，那肯定是要记录到相关的费用里面，活动费宣传费计入到销售费用，还有那收入帐成本帐啊，现金账银行账，如果涉及到您进纸张或设备了，那还有设备的固定资产计提账。

馨曦：回复李卫华 老师，我们主要是给客户做广告宣传和活动策划，而不是自己公司做宣传

馨曦：回复李卫华 我们公司之前没有专业会计做科目余额表

李卫华：回复馨曦建账是需要把你们手工账里的科目都建立在电脑中的财务系统里就可以?

李卫华：回复馨曦没有那么难，别害怕?

Jie：回复暖暖老师 如果我们直接买灯箱回来安装呢？

暖暖老师：回复Jie也得做原材料，不是成本品

Jie：回复暖暖老师 那这些原材料的专项发票抵扣有效期是多长时间？

暖暖老师：回复Jie开具之日起360天的有效期

Jie：回复暖暖老师 是不是所有进项发票都是360天的有效抵扣期？

暖暖老师：回复Jie是的，一般否是360天的有效期

Jie：回复暖暖老师 好的，谢谢暖暖老师

暖暖老师：回复Jie不客气，麻烦给予五星好评

紫藤老师：回复wing小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税,然后减半征收,；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

wing：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，还有个问题，就是一般纳税人增值税相关分录有哪些，包括一些二级科目

紫藤老师：回复wing结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

wing：回复紫藤老师 老师，还有个问题，如果本月亏损50万，利润总额-50万，那所得税费用和净利润分别是多少

紫藤老师：回复wing本月亏损50万，利润总额-50万，不交所得税，净利润是-50

海之蓝：回复小惑老师 以前用咨询服务类税种不合适对吗？

小惑老师：回复海之蓝是的，不适合的，两个税种不一样的

加菲：回复辜老师 公司购买的厕所清香剂卫生纸可以计入管理费用-办公费吧，食堂工作人员的工作服计入管理费用-劳保，食堂的餐夹应该计入什么费用

辜老师：回复加菲可以的，可以计入办公费的 食堂费用可以福利费

lina：回复邹老师 老师，是小规模

lina：回复邹老师 现在有增值税差额的说法吗

邹老师：回复lina你好，按2021年的政策，月度收入低于15万，季度低于45万，免征增值税，附加税 如果符合小型微利企业条件，企业所得税： 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

lina：回复邹老师 老师，没有行业特殊的优惠政策了是吗？

邹老师：回复lina你好，没有针对广告传媒行业的特殊优惠政策 

lina：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复lina不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

장 신 영：回复蒙蒙 我们只负责设计，完了交给制作商制作，作品完成后带给客户

장 신 영：回复蒙蒙 嗯嗯，主营业务收入吗 那我收到制作商制作好的广告牌是不是也要做账，他们给我们的发货单能不能做账，怎样做

蒙蒙：回复장 신 영你好，可以用发货单做账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

장 신 영：回复蒙蒙 那我们要是买的带灯的玫瑰花啊啥的 我应该计生产成本

장 신 영：回复蒙蒙 比如我们做个楼体亮化项目，我们需要提供亮灯的灯笼（有不同的形状），我收到这些收据的时候怎样做账

蒙蒙：回复장 신 영你好，确认收入的时候同时结转这些成本。

장 신 영：回复蒙蒙 主营业务成本,,对吗？

장 신 영：回复蒙蒙 那就是等着我们发货的时候再一起确认收入结转成本对吗？发货单和他们的销货单订一起还是

蒙蒙：回复장 신 영你好，等你们发货的时候就可以确认收入，同时结转成本。