鱼小宝：回复邹老师 谢谢老师

鱼小宝：回复邹老师 填在一般收入明细的提供劳务对吧

邹老师：回复鱼小宝你好，是的，是这样填写

鱼小宝：回复邹老师 我们公司是租车的，那是填到一般收入中其他对吗？

邹老师：回复鱼小宝你好，到底是出租车辆还是提供广告服务？

鱼小宝：回复邹老师 我这是记账公司，所以问的比较多，现在问的租车出去的，主营业务就是租车

鱼小宝：回复邹老师 租车的是小车不是出租车

邹老师：回复鱼小宝你好，计入让渡资产使用权收入

鱼小宝：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鱼小宝：回复邹老师 对了老师，还有影视公司收入也是提供劳务收入吗

邹老师：回复鱼小宝你好，属于提供劳务服务

鱼小宝：回复邹老师 一般需要选几个表，固定的那种，其他我知道是根据需要选的

邹老师：回复鱼小宝你好，你所指的选几个表是什么意思？

鱼小宝：回复邹老师 意思填企业所得税汇算清缴影视公司固定选的明细表有哪些

邹老师：回复鱼小宝你好，需要看发生哪些业务才知道需要填写哪些明细表 常见的有收入明细表，成本费用明细表，期间费用明细表等

鱼小宝：回复邹老师 谢谢了

邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鱼小宝：回复邹老师 老师，广告宣传费明细表怎么填，收入50万，6000的广告宣传费

邹老师：回复鱼小宝你好，填写收入50万，广告宣传费6000，据实扣除6000的广告费支出就是了

李欣镁：回复袁老师 这个里面有包含了很多小类吗？

袁老师：回复李欣镁是的，包括了很多小类的

李欣镁：回复袁老师 注册公司时必须要把具体的经营范围写清楚吗？经营范围能否直接写影视、传媒、教育、广告等

袁老师：回复李欣镁是的，这个最好注明清楚 吧

俊小蕾：回复张蓉老师 对方公司是广告公司也不可以是吗？老师

张蓉老师：回复俊小蕾您好，对方之所以不开具广告发布费，而是开具信息技术服务的发票就是为了规避交文化事业建设费。营改增后，12月初财政部、国家税务总局联合发文《关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的补充通知》，补充通知明确了计算缴纳文化事业建设费的销售额为：纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。也就是说，销售额继续按差额计算，但企业要获得抵扣，必须取得合法的抵扣凭证（包括增值税票和营业税票），否则不予扣除。此外，该通知还明确，提供应税服务未达到增值税起征点的个人，免征文化事业建设费。

陆：回复邹老师 我们是代账公司不清楚这些

邹老师：回复陆你好，需要知道868元振动牙刷具体是什么情况下发生的，才好确定借方该计入哪个科目核算的 

罗达：回复邹老师 那开具广告设计费要交吗？谢谢

邹老师：回复罗达你好，广告内容的就需要缴纳

迪迪朵拉：回复袁老师 按合同金额的万分之五呗

袁老师：回复迪迪朵拉是的啊

????????：回复小云老师 礼品也是送给客户的啊 还有销售服务费里面是给代办公司的费用

小云老师：回复????????是啊，送给客户所以业务招待费啊

????????：回复小云老师 我们是房地产公司 为了销售房子送给客户的

小云老师：回复????????是啊，销售费用-业务招待费，你是具体有什么疑问呢

墨白：回复陈诗晗老师 按分摊金额入账的话，需要开具发票吗？还是只要有分摊协议就够了？如果需要开票，税收大类具体应该怎么填？如果我们公司的经营范围无法开出这类发票又怎么处理？

陈诗晗老师：回复墨白1，分摊协议，发票复印件，分割单入账就可以的 2，现代服务，广告服务

陈诗晗老师：回复墨白如果经营范围没有，超过经营范围开票，税务备案就可以

墨白：回复陈诗晗老师 老师您好，对于这个问题仍有些疑问，我在网上找了一个案例，您先看下： 甲企业和乙企业是关联企业，根据分摊协议，乙企业在2021年发生的广告费和业务宣传费的40%归集至甲企业扣除。假设2021年乙企业销售收入为3000万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为600万元；甲企业销售收入2000万元，实际发生的广告费400万元。（假设无以前年度广告费用结转） 计算过程： 乙企业2021年度销售收入3000万元，其广告费和业务宣传费的扣除比例为销售收入的15%，税前扣除限额为3000×15%＝450（万元）。则乙企业转移到甲企业扣除的广告费和业务宣传费应为450×40%＝180（万元），在乙企业税前扣除的广告费和业务宣传费为：450－180＝270（万元），结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费为600－450＝150（万元）。 提问： 就乙企业分摊至甲企业税前扣除的这180万元，甲和乙分别应该怎么进行账务处理？会计分录怎么写？入账需要哪些原始凭证？

陈诗晗老师：回复墨白你这里就是总费用450 甲分摊450-180 乙分摊180 甲和乙按各自分摊的金额分别计入销售费用就可以

陈诗晗老师：回复墨白原始凭证，就是分摊协议，发票复印件

邹老师：回复爱笑的流沙借；主营业务成本 贷；银行存款 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

☆梦§露☆：回复吴少琴老师 那开出去的这些销售收入都不结转吗？

吴少琴老师：回复☆梦§露☆你有付出的才进费用，不是平白无故的就根据收入计提成本

☆梦§露☆：回复吴少琴老师 这样的话，服务公司就没有营业成本了吗？都是费用吗？

吴少琴老师：回复☆梦§露☆和收入直接相关的就是成本

Debbie：回复宋生老师 也是按全年工资总额14%为限吗

宋生老师：回复Debbie你好！是的。就是这个标准来算。

Debbie：回复宋生老师 如果餐饭要计入主营业务成本，2级明细除了写福利费，还可以写什么？

宋生老师：回复Debbie你好！你本身企业做什么的？

Debbie：回复宋生老师 文化传媒，服务业，开的票多少广告费性质

宋生老师：回复Debbie你好！你这样的餐费票，你可以做一些到接待费，一些差旅费，一些福利费

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ：回复玲老师 开票时候大类怎么选择

玲老师：回复ゞ、流年漫过盛夏天ヅ你好 编码可以查询  你好同学： https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件  ，把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码，你试试。