娟子0615：回复邹老师 结转成本的时候用红笔登记还是直接记在贷方不用红笔登记？

邹老师：回复娟子0615

你好，在贷方登记蓝字就可以了         

娟子0615：回复邹老师 那费用类的明细账结转的时候是不是都要红字冲销呀？

娟子0615：回复邹老师 那费用类的明细账结转的时候是不是都要红字冲销呀？，这个问题还没回我呢

邹老师：回复娟子0615

你好，登记在贷方结转就可以了         

温馨：回复邹老师 不需要看以前会计的业务情况吗？

温馨：回复邹老师 哪个科程是专门教从进公司的课程了？谢谢

邹老师：回复温馨你好，需要了解之前的业务情况 目前还没有专门针对这方面（教从进公司的课程）的课程

卡布奇诺：回复邹老师 本月合计上面是单通栏红线下面单通栏红线，本年累计下面双通栏红线是吗？如果有的月份就一笔业务还需要本月合计吗？比如实收资本，连续好几个月老板投入，但基本都是每月一笔

邹老师：回复卡布奇诺你好，本月合计是下面单红线，本年累计是上下红线 一笔业务也需要本月合计的

卡布奇诺：回复邹老师 本月合计上面不用划红线吗？本年累计是双红线吧？

邹老师：回复卡布奇诺你好，本月合计上面不需要划红线的 本年累计是上下双红线

卡布奇诺：回复邹老师 每月都要本年累计吧？那本月合计下面就是本年累计，而本年累计上下双红线，那也就是说实际上本月合计下面也是双红线是吧？老师说每个明细科目都需要本月合计本年累计，那也就是说其实不存在本月合计下面划单红线的情况了是吗？

邹老师：回复卡布奇诺是的，每个月都需要做本年累计 本月合计只需要做下面单红线的 因为累计是在另外一行做上下双红线划线的，与上一行的本月合计下面单红线没有关系的

卡布奇诺：回复邹老师 老师，我还是没明白，本月合计下面就是本年累计，本月合计下面不就是本年累计上面吗？划线不是共用的吗？怎么会没关系？老师可以给传个实例图吗？麻烦您了

邹老师：回复卡布奇诺你好，划线是单独的，本月合计在这一行下面划单红线 另起一行，本年累计，上下双红线，因为你这一行的红线不会与上一行有重合，都是在本行范围之内

卡布奇诺：回复邹老师 老师看下，本月合计和本年累计不是挨着的吗？

邹老师：回复卡布奇诺你好，你需要在登记账簿的时候给划线留出一定的空间，不要造成这种挨着甚至占用另外一行划线的情况

卡布奇诺：回复邹老师 老师能给个范本吗？

邹老师：回复卡布奇诺你好，你把本月合计的单红线网上挪一点到上一行就可以了 没有现成的范本，不好意思

卡布奇诺：回复邹老师 往上挪一点，别的画的都对是吧？

邹老师：回复卡布奇诺你好，是的，本月合计划线不要占用另外一行，在本行划线

卡布奇诺：回复邹老师 还有，明细账本应该设几个好啊？怎么分？哪些和哪些在一本上

邹老师：回复卡布奇诺你好，你设置了哪些明细科目就需要设置几个明细账的 比如原材料明细账，全部计入原材料 的就通过这个账簿登记 核算

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税

暖暖老师：回复yjy征税收入所占比例是70000/（70000+60000+30000）

暖暖老师：回复yjy可以抵扣进项税额的计算 10400*7/16 本月应交增值税70000*13%-10400*7/16

yjy：回复暖暖老师 要账务处理，要会计分录

暖暖老师：回复yjy你这题目简易计税的税率都没告诉

yjy：回复暖暖老师 。。。。，题目就是这样的

暖暖老师：回复yjy借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷银行存款90400

暖暖老师：回复yjy借应收账款90400 贷主营业务收入80000 应交税费销项税10400

暖暖老师：回复yjy借应收账款93000 贷主营业务收入90000 应交税费—应交增值税3000

暖暖老师：回复李芳借原材料2400 贷材料成本差异2400

暖暖老师：回复李芳借原材料25445 应交税费进项税额4216 贷应付账款29661

暖暖老师：回复李芳借材料成本差异945 贷原材料945

暖暖老师：回复李芳材料成本差异率的计算式 （4500-2400+945）/（56000+21000+24500）*100%=3%

暖暖老师：回复李芳接生产成本57750 制造费用5250 管理费用7000 贷原材料70000

暖暖老师：回复李芳接生产成本57750*3% 制造费用5250*3% 管理费用7000*3% 贷原材料70000*3%

李芳：回复暖暖老师 老师想问下 计算式哪里是不是少了符号啊

李芳：回复暖暖老师 材料成本差异率的计算式 （4500-2400 945）/（56000 21000 24500）*100%=3%这里的2400 945是啥意思

暖暖老师：回复李芳中间没有的是加号，系统不显示的 945是上边的差异

李芳：回复暖暖老师 哦哦 好的

暖暖老师：回复李芳麻烦给予五星好评

pluto初：回复耀杰老师 只要做第三张图片哦

耀杰老师：回复pluto初好的，稍等一下给你

耀杰老师：回复pluto初债务重组会计准则发生了变动，这是按新准则做的账务处理。 借：应付账款3000 贷：固定资产900 长期股权投资1200 其他收益900

pluto初：回复耀杰老师 请问能不能按旧的再做一次 我期末考试是按旧的

耀杰老师：回复pluto初借：应付账款3000 投资收益50 贷：在建工程900 资产处置损益200 长期股权投资1200 营业外收入750

简单点：回复maize老师 请问那个UKey税控盘是季度15号之前抄税清卡吗？我抄税提示非征期

maize老师：回复简单点会自动抄税反写，你去数据处理 看那个开票截止期是下个月就可以

maize老师：回复简单点申报之前登录一次，申报之后登录一次就可以，之后看开票截止期是下个月

maize老师：回复简单点按这个步骤去查一下开票截止期是不是八月。