srvvpt：回复星河老师 我的意思是除了做原材料明细账 制造费用明细账  生产成本明细账  累计折旧明细账还需要做什么明细账

srvvpt：回复星河老师 实操大兄弟

星河老师：回复srvvpt这里面的分录涉及的科目，都是成本费用会计相关的，科目发生额要登记在账簿中。 库存商品明细账，期间费用（销售，管理，财务费用明细账），营业外收支明细账，固定资产明细账，大致就是这些。

朴素的未来：回复陈静老师 您好，老师，报考cpa是要先考一个中级以上的证书是吗？会计考试有年龄限制吗？

朴素的未来：回复陈静老师 初、中、高级要依次考吗？还是直接报名高级即可

陈静老师：回复朴素的未来你好，CPA不需要先考中级，会计考试没有年龄限制，考取中级后直接报名高级即可

有有爱：回复锋利老师 统计报表什么时间报，这个难不难

有有爱：回复锋利老师 税局每月就是报税，还要报财务报表吗

锋利老师：回复有有爱您好，统计局月报一般都是20号之前报，都是根据财务报表填的。财务报表是季度报所得税的时候一起申报。

学无止境：回复venus老师 哦，老师，还有年末结账要注意什么呢？

venus老师：回复学无止境主要就是年终损益，要做到当年

学无止境：回复venus老师 老师，要怎么检查全年的账对不对

venus老师：回复学无止境这个你要看科目余额表，看有没有科目出现异常，这个可不是一两句说清的

学无止境：回复venus老师 老师，比如 怎么看预收账款和现金科目余额有没有出现异常

venus老师：回复学无止境这个没有完全的对应关系 的，同学分录 上就是借：银行存款/现金，贷预收账款

阿妹：回复邹老师 凭证查询审核不需要做吗？

邹老师：回复阿妹你好，过账之前就需要做审核的

阿妹：回复邹老师 查询，审核的目的是什么？

邹老师：回复阿妹你好，查询就是为了查看凭证 审核是软件设置的步骤，看是否有错误

阿妹：回复邹老师 审核的时候是不是要用另外一个管理员号？

邹老师：回复阿妹你好，是的，需要以不同的人员去审核的

阿妹：回复邹老师 需要不同的人员去审核，是必须走的程序吗？如果不经过审核工作的话会有啥说法？

阿妹：回复邹老师 因为公司现在就一个会计

邹老师：回复阿妹你好，是的 一个会计也需要做审核这个流程的

阿妹：回复邹老师 做不做审核看的出来是吧

邹老师：回复阿妹你好，无法看出来，但是不做审核，是无法过账，结转损益的

阿妹：回复邹老师 老师，这个科目余额表不对吧？现在没有这么多余额呀？

邹老师：回复阿妹你好，是不对的，财务费用——利息收入不得有余额 数据是否正确，需要与实际核对才知道的

好好：回复张艳老师 请问老师，那每天开的大量收据和POS机小票怎么处理呢？

张艳老师：回复好好要么附在相关的凭证后面，要么就单独装订起来。

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程