暖暖老师：回复坚定的硬币2借原材料86000 应交税费进项税额13760 贷应付票据99760

暖暖老师：回复坚定的硬币3借在途物资105000 应交税费进项税额16000 贷银行存款121000

暖暖老师：回复坚定的硬币4借原材料100500 贷在途物资100500

暖暖老师：回复坚定的硬币5借原材料暂估80000 贷应付账款暂估80000

暖暖老师：回复坚定的硬币6借原材料暂估-80000 贷应付账款暂估-80000

暖暖老师：回复坚定的硬币借原材料80000 应交税费进项税额12800 贷银行存款92800

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

重要的故事：回复小宝老师 我12月份没有预提企业所得税，我是不是只要调整应交税费和未分配利润就行了

重要的故事：回复小宝老师 利润表调整所得税和未分配利润就可以了

小宝老师：回复重要的故事你好，是的，要根据你实际业务把需要调整的编制调整分录，然后修改报表既可以

重要的故事：回复小宝老师 那我做的分录是以前年度损益调整，调整的就是没有预提的所得税，那这个数是不是加在所得税那一栏，填在利润表里

小宝老师：回复重要的故事是的，补提的影响上一年的利润表，然后注意资产负债表和利润表的关联关系

重要的故事：回复小宝老师 资产负债表我更改应交税费的数据和未分配利润，利润表我更改所得税和未分配利润的数据

小宝老师：回复重要的故事对头，是这样的，调整完了申报即可，加油

重要的故事：回复小宝老师 非常感谢

小宝老师：回复重要的故事嗯嗯期待您的好评哦1

冉老师：回复唠叨的玫瑰你好，已为您解答，答案见下图图片

努力过三科：回复maize老师 简易的编制报表不可以是吧

努力过三科：回复maize老师 如果个体户没有建帐，工商年检那块申报不好填写

maize老师：回复努力过三科http://www.shui5.cn/article/41/24100.html第二条 凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证, 并根据合法、有效凭证记账核算。 　　税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。 　　第三条 符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账： 　　（一）注册资金在20万元以上的。 　　（二）销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。 　　（三）省级税务机关确定应设置复式账的其他情形。 　　第四条　符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账： 　　（一）注册资金在10万元以上20万元以下的。 　　（二）销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。 　　（三）省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。 　　第五条 上述所称纳税人月销售额或月营业额，是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额；新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。 　　第六条 达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。 　　第七条 达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账，并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定，在一个纳税年度内不得进行变更。 　　第八条 达到建账标准的个体工商户,应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务，不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证和其他有关资料。 　　第九条 设置复式账的个体工商户应按《个体工商户会计制度（试行）》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等, 进行财务会计核算,如实记载财务收支情况。成本、费用列支和其他财务核算规定按照《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》执行。 　　设置简易账的个体工商户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表, 以收支方式记录、反映生产、经营情况并进行简易会计核算。 　　第十条 复式账簿中现金日记账, 银行存款日记账和总分类账必须使用订本式, 其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。简易账簿均应采用订本式。 　　账簿和凭证应当按照发生的时间顺序填写, 装订或者粘贴。 　　建账户对各种账簿、记账凭证、报表、完税凭证和其他有关涉税资料应当保存10年。

努力过三科：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复努力过三科好的，我先回复别的学员了

暖暖老师：回复当当1.借银行存款150000 贷实收资本150000

易千苒：回复芳芳老师 能不能详细一点

易千苒：回复芳芳老师 那个能不能把分录表制一下

易千苒：回复芳芳老师 老师在吗？

芳芳老师：回复易千苒什么分录表呢？没听过

易千苒：回复芳芳老师 就是会计分录

芳芳老师：回复易千苒采购的分录就这一个！借库存 应交税费-进项 贷银行

舟舟老师：回复美丽的小熊猫按照现金流量表项目的顺序计算的 一、经营活动 （1）流入 销售商品收到现金=127500%2B300=127800 收到其他与经营活动相关的现金=7500 （2）流出 购买商品支付现金=57200-200=57000 支付工资=25000 支付各项税费=6000 二、投资活动 （1）流入 处置无形资产=6000 （2）流出 购建固定资产=52000 三、筹资活动 （1）流入 吸收投资=15000 （2）流出 支付利息=3800 偿还债务=2000 分配股利=1000

美丽的小熊猫：回复舟舟老师 现金流量表表格里怎样填写

舟舟老师：回复美丽的小熊猫直接把数字填在表格项目上，项目名称比例长，我只截取其中几个字，一看就能对应上

高大的豌豆：回复maize老师 1946983095

高大的豌豆：回复maize老师 qq

maize老师：回复高大的豌豆亲发了啊，我早就发了啊

高大的豌豆：回复maize老师 好的，就根据那个填，里面有公式的吧？

maize老师：回复高大的豌豆你打开看下就知道，肯定是有啊，

高大的豌豆：回复maize老师 只要录入资产负债表和利润表就自动生成了吧？

maize老师：回复高大的豌豆是的，你看么，你反复问我怀疑我是不是发错了

高大的豌豆：回复maize老师 不是，没编过，不懂，现在都不需要编制

maize老师：回复高大的豌豆你打开进去看下，不明白就建议去看下课程，搜索关键字有课程

高大的豌豆：回复maize老师 填好了

maize老师：回复高大的豌豆那有啥疑问呢，你不是填写么，数据有疑问为啥这么填写，需要去看课程哈