陈诗晗老师：回复十一借 合同履约成本 东线 2000 合同履约成本 西线 3000 贷 原材料 5000 借 合同履约成本 东线 5000 合同履约成本 西线 7000 贷 应付职工薪酬 12000 借 合同履约成本 16000 应交税旨 增值税 2000 贷 银行存款 18000

方老师：回复顺其自然按各会计科目的期初余额加减本期发生额。可以直接看出各科目的结余情况。

小猪熊：回复meizi老师 就是汇算填的资产负债表和利润表

meizi老师：回复小猪熊你好 那你就是 负债表 看你12月的 负债表期末来写 。利润表按19.1-12月合计来写 看本年累计

小猪熊：回复meizi老师 是按调整后的编制还是帐上的编制。只要涉及一个固定资产折旧多计提了

meizi老师：回复小猪熊你好 按你账上来报的 先按账上报

小猪熊：回复meizi老师 那实际就和2019年4季度的编制一样啦。那我固定资产多折旧了，在4月做调整分录，在负债表中不体现，只是在调整表上进行调增嘛

meizi老师：回复小猪熊你好 嗯 实际中 是的 。 是的 按你账上写

：回复会计菜鸟5050资产: 个人所有的资产, 通常再分为固定资产和流动资产, 固定资产是一些较不容易转化为现金的资产, 例如房地产, 流动资产是一些一年内可以转化为现金的资产, 负债: 个人需要偿还的债项, 一年以上的债项叫长期负债, 其他都是流动负债. 股本: 个人所有的投资金额和损益. 资产负债表分别按“年初余额”和“期末余额”设专栏，以便考核编制报表日各项资产、负债和所有者权益指标与上年末相比的增减变动情况。 一、年初余额： “年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。 二、期末余额： （一）根据总账账户的余额直接填列 例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列。 （二）根据若干个总账账户的期末余额计算填列 主要有“货币资金”、“存货”、“未分配利润”等项目。 “货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户期末余额的合计数填列； “存货”项目应根据“材料采购（在途物资）”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等账户的期末余额合计减去“存货跌价准备”等账户期末余额后的金额填列； “未分配利润”项目，平时本项目应根据“本年利润”和“利润分配”账户的余额计算填列。年度终了，该项目可以只根据“利润分配”账户的期末余额直接填列。 （三）根据明细账户的余额计算填列 “应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账借方余额之和减去相应“坏账准备”账面余额后的金额填列； “预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “预付款项”项目应根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账借方余额之和填列。 （四）根据总账余额和明细账余额计算填列 “长期借款”项目应根据“长期借款”总账账户余额扣除“长期借款”账户所属明细账户中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。其中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款记入“一年内到期的非流动负债”项目。

会计菜鸟5050：回复 应付账款是不是等于应付账款+工程施工-工程结算

会计菜鸟5050：回复 为什么我做出来的资产负债表不对呢

会计菜鸟5050：回复 说了跟没说一样

：回复会计菜鸟5050工程施工-工程结算的结果，应该是存货里

会计菜鸟5050：回复 如果工程施工减工程结算是负数呢

：回复会计菜鸟5050如果工程施工减工程结算是负数，，就应该是预收账款里

会计菜鸟5050：回复 有没有老师能远程控制我的电脑，根据科目余额表帮我填资产负债表。红包100

：回复会计菜鸟5050你发个清楚些的科目余额表

刻苦的导师：回复李霞老师 都是手工，请问科目余额表是按每个科目的余额吗？

李霞老师：回复刻苦的导师科目余额表的话，它体现的是借方发生额，贷方发生额，还体现了余额。

Galina：回复王雁鸣老师 老师 我还是不能明白。那应收可以根据总账的贷方来填写预收 不是一样的吗

王雁鸣老师：回复Galina您好，是这样的，比如说应收账款借方总账科目余额是100元，其中有A、B两个明细科目，A借方余额是180元，B贷方余额80元，预收账款总账科目余额是200元，其中C、D两个明细科目，C贷方余额260元，D借方余额60元。规范的填写资产负债表的做法是，资产负债表的应收账款项目金额=A借方余额是180元+D借方余额60元=240元，资产负债表的预收账款项目金额=B贷方余额是80元+C贷方余额260元=340元，这样充分体现公司的资产和负债。 如果不规范的做法是，资产负债表的应收账款项目金额=100元，资产负债表的预收账款项目金额=200元，这样公司的资产和负债就不真实了。

Galina：回复王雁鸣老师 明白了 就是按照余额来填列的。我想成了借贷发生额了。谢谢老师。辛苦了

王雁鸣老师：回复Galina您好，不客气。

?apple??：回复郭老师 哪是取12月份的本年累计数栏中的利润总额吗？

郭老师：回复?apple??是的，收入成本也是1-12月累计

?apple??：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复?apple??不用客气的

Sakura：回复王晶老师 老师，资产负债表有本期金额吗，z我们的资产负债表没有本期金额，只有年初金额，和年末金额

王晶老师：回复Sakura年末金额减去上个月的报表年末金额，就是本期的

六色鲁比克：回复马老师 如果存在未达账项怎么办呢

马老师：回复六色鲁比克报表备注清楚 未达账项 现在网络时代没有未达账项了吧