明亮的灰狼：回复吴少琴老师 如何编制科目余额表，根据

明亮的灰狼：回复吴少琴老师 老师，学堂有操作视频吗

吴少琴老师：回复明亮的灰狼只做科目余额表的没有，都是在手工实操里面有

奋斗中的陪伴：回复小云老师 这两个都是根据凭证吗？科目余额表不需要根据总账余额吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴可以直接用凭证，你要是有账本也可以看账本上的数

奋斗中的陪伴：回复小云老师 科目余额表跟试算平衡表之间有什么关系吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴没什么关系，其实科目余额表也能起到试算本期发生额的作用

奋斗中的陪伴：回复小云老师 我怎么感觉这两个表是同一个呢

奋斗中的陪伴：回复小云老师 本期发生额不是在科目汇总表里面吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴不是的，试算平衡会有期初和期末余额

小云老师：回复奋斗中的陪伴科目汇总表只有本期发生的

陶醉的酸奶：回复大海老师 请问这个格式是借： 贷： 吗

大海老师：回复陶醉的酸奶是的，以第一个为例 借：销售费用-运费500 贷：银行存款500

秦妤：回复朴老师 老师有具体的编制流程吗

朴老师：回复秦妤（一）经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入%2B其他业务收入 %2B应交税金（应交增值税-销项税额） %2B（应收帐款期初数-应收帐款期末数） %2B（应收票据期初数应收票据期末数） %2B（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务）； 如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税%2B消费费%2B营业税%2B关税%2B所得税%2B教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） %2B存货期末价值-存货期初价值）] %2B应交税金（应交增值税-进项税额） %2B（应付帐款期初数-应付帐款期末数） %2B（应付票据期初数-应付票据期末数） %2B（预付帐款期末数-预付帐款期初数） %2B库存商品改变用途价值（如工程领用） %2B库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 %2B（应付工资期初数-期末数）%2B（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） %2B（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数）

秦妤：回复朴老师 老师现金流量表的数据要按你发的这个来填写是吗，好复杂啊

朴老师：回复秦妤这个是最简单的了

飞雪独桥：回复吴月柳 我这个科目余额表是平的，为什么资产负债表不平

吴月柳：回复飞雪独桥你把你做的报表发来看看

庄妍：回复陈静老师 财务报表，该公司因2016年未做工商年度公示，、被工商划为非正常户，我正着手办理移出，工商要求提供财务报表，该公司账务不健全

陈静老师：回复庄妍你好!你只有根据数据重新填报表在申报

淡淡的板凳：回复立红老师 好的好的

淡淡的板凳：回复立红老师 老师，什么时候用资产减值损失 什么时候用信用减值损失

立红老师：回复淡淡的板凳你好， 14年 借：应收账款 2000 贷：坏账准备 2000 同时 借：银行存款 2000 贷：应收账寺 2000 借：坏账准备 4500 贷：信用减值损失 2500

花仙子：回复萤火虫老师 个体户，以前没做做账，现在有关部门要财务报表，咋弄

萤火虫老师：回复花仙子同学你好，可以参照最近财务报表数据填。

花仙子：回复萤火虫老师 是没有财务报表，现在要根据工商年报的数据咋编治

萤火虫老师：回复花仙子同学你好，没数据没法填报。