何老师：回复顺其自然内容主要是每个一级科目的起初余额，本期和累计的借贷方发生额和期末余额

顺其自然：回复何老师 这不是科目余额表吗？怎么本期和累计，到底是哪个

何老师：回复顺其自然一般的科目汇总表只有本期的借方累计发生和贷方累计发生。科目汇总表一般用来登记总账使用，但是实际工作中，科目汇总表也有期初余额和期末余额，与科目余额表差别不大，只不过科目余额表能够显示一级科目及各级明细科目的余额，用的更多一些。

顺其自然：回复何老师 谢谢老师

何老师：回复顺其自然不用客气，很高兴回答你的疑问

kellysya：回复老刘 也就是说还是要根据我的每个科目的组成明细来填写？

老刘：回复kellysya是的。。。。。。。也要参照往年的审计报告

可靠的红牛：回复江老师 老师能举个例子嘛

江老师：回复可靠的红牛这个没有例子可举，涉及到的数据太多，直接填写就行了

可靠的红牛：回复江老师 好，谢谢了老师

江老师：回复可靠的红牛有不明白的问题再咨询

笑靥如花：回复月月老师 那我现在怎么弄？

月月老师：回复笑靥如花你好，需要打印出科目余额表。

丫丫20190616：回复bamboo老师 好的，谢谢，我试试

bamboo老师：回复丫丫20190616嗯嗯 您下载个看 看

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存物资8500 贷，财政拨款收入8500 借，银行存款58000 贷，经营收入50000 应交税费，增值税8000 借，财政应返还额度20万 贷，零余额账户用款额度20万 借，银行存款13.2万 贷，非财政拨款收入13.2万 借，单位管理费用2.3万 业务活动支出9.2万 贷，应付职工薪酬11.5万 借，单位管理费用3650 贷，累计折旧3650万 借，银行存款15.6万 贷，长期债券投资15万 应收利息0:6万 借，银行存款65000 贷，财政拨款收入65000 借，无形资产10.2万 贷，银行存款0.2万 无常调拨净资产10万 借，税金及附加3000 贷，应交税费3000 借，财务费用1760 贷，应付利息1760 借，单位管理费用79200 贷，应付职工薪酬79200 借，累计盈余985000 贷，事业支出985000

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，资金结存30万 贷，财政收入预算收入30万 借，事业支出80000 贷，资金结存80000 借，事业支出8500 贷，财政拨款预算收入8500 借，财政拨款结转985000 贷，事业支出985000

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000

HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

陈诗晗老师：回复高高的期待借 应付账款 18000 贷 银行存款 18000 借 银行存款 85000 原材料 13000 贷 实收资本 98000 借 原材料 7700 贷 应付账款 2200 银行存款 5500 借 银行存款 6200 贷 应收账款 6200 借 银行存款 2000 贷 库存现金 2000 借 固定资产 5800 贷 银行存款 5800 借 银行存款 10000 贷 短期借款 10000 借 应付账款 4000 贷 银行存款 4000

高高的期待：回复陈诗晗老师 老师试算平衡表怎么填呢？

陈诗晗老师：回复高高的期待看图片，参考一下，同学

高高的期待：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复高高的期待不客气，祝你学习愉快。

小莲子：回复袁老师 好的，谢谢老师，太久不做账了，有点忘记了

大娟：回复小黎老师 老师您有更便捷的方法吗？

小黎老师：回复大娟您好，可以在学堂官网下载EXCEL记账软件，自动生成相关报表和核对相应的数据

大娟：回复小黎老师 怎么下载的呀 网址有吗

小黎老师：回复大娟https://www.acc5.com/download.php?c=center&file_num=记账 您好以上网址请参考

大娟：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复大娟不用谢，很高兴可以为您解答，祝您生活愉快！

大娟：回复小黎老师 老师 没找到呢？都是单个表的吗

小黎老师：回复大娟您好，会计学堂的官网，下载区域可以找到吗？如果可以直接搜记账软件，就可以出来了哦，有很多种，你可以选择自己适合的

大娟：回复小黎老师 好

小黎老师：回复大娟好的，谢谢您的支持和理解