小静：回复王超老师 是的，应付职工薪酬哪个小项啊

王超老师：回复小静你好同学，要放在社会保险费的

小静：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复小静不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

忐忑的铃铛：回复QQ老师 你好老师，分录是，借：其他应收款——医保 借：现金 贷: 主营业务收入 收到医保中心返款 借：银行存款 贷： 其他应收款——医保，是这样吗？然后入库存的按照正常消耗做成本是吗？还有，医药门诊收入是所有的税都免吗？

QQ老师：回复忐忑的铃铛你好！是否减免看你们的具体备案内容，物品消耗与收入有关的转成本

曲不凡：回复玲老师 营业外收入要交税吗？

玲老师：回复曲不凡你好，要交所得税的

高峰 ：回复邹老师 老师，可不可以直接贷主营业务收入？

邹老师：回复高峰 你好，不可以的，取得收入才是贷方主营业务收入

高峰 ：回复邹老师 那做账的时候收入是病人开发票的或者收据的金额么？然后这包括医保部分还有现金部分 ，医保中心返还的钱是扣除10%的部分返给我们 这10%记什么呢 老师可以给说下流程么？

邹老师：回复高峰 你好，是的 10%计入其他应收款

Amy：回复朴老师 我不太清楚收入的确认金额是多少，麻烦请指教！

朴老师：回复Amy就是刷卡的金额，你销售的金额

Amy：回复朴老师 收入是总合计？可扣除医保部分其他的要怎么做？请具体写分录，谢谢！

朴老师：回复Amy可扣除医保部分？啥意思？刷的医保卡都是你们的收入

刘文坚老师：回复执着的宝贝"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《企业所得税法》（主席令（2007）第63号）的规定，罚金、罚款和被没收财物的损失，在计算应纳税所得额时不得扣除。因此，您企业因违法经营被医保局处以行政性罚款的，相关罚款支出不得在企业所得税前扣除。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".

张好好：回复邹老师 花费1200

邹老师：回复张好好你好，你可以计入计入管理费用——办公费核算

张好好：回复邹老师 单价600

邹老师：回复张好好你好，你可以计入计入管理费用——办公费核算

张好好：回复邹老师 两台

邹老师：回复张好好你好，你可以计入计入管理费用——办公费核算

小芳：回复陈艺老师 我们是承包方，收款方

陈艺老师：回复小芳这是政府补助吗？

仰望星空：回复邹老师 那个门诊使用那个医保刷那个医疗卡。我不能不用写，就是应收账款，按二级科目是医保吗，是走其他应收款，不是做应收账款的，还有个问题，老师，谢谢老师啊，还有一个就是。一个住院病人交押金，他是做阑尾炎的，他交押金，交了800。就现今时候是不是借800，还带预收医疗款，800，好了，我在做收入时候你就借应收医疗款，好比说二级科目姓王，王艳华，王带，医疗收入，那个是住院的二级科目，是住院800，那等出院的时候呢，出院的时候那就是借预收医疗款贷。应收医疗款是不给，这个就冲没了，就完事儿了。

邹老师：回复仰望星空你好，应收医保的款项，通过其他应收款核算 收到押金，借；库存现金 贷；其他应付款 住院预收款 借；库存现金等科目 贷；预收账款 今后确认收入，借；预收账款 贷；主营业务收入 就可以了

A唯美 送书大使：回复庄老师 不是扣多，是政策下来，说按照社保费的25%来返还

庄老师：回复A唯美 送书大使直接返还25%，借：银行存款 贷：营业外收入－－政府补贴