也許、啲也許：回复蓉蓉老师 这个没有挂往来呀，这个算收入不 实际是不应该叫收入啊。

蓉蓉老师：回复也許、啲也許医保中心为什么给你钱，知道吗

飞雪：回复邹老师 公司是新成立的，前期的这些费用开支都是直接记入管理费用里面？

邹老师：回复飞雪你好，如果是筹建期，通过管理费用——开办费核算

飞雪：回复邹老师 这个筹建期要算到那天截止，我们是新成立的农业公司

邹老师：回复飞雪你好，可以截止到取得第一笔收入为止

飞雪：回复邹老师 那要到明年9月才会有辣椒成熟。前期的这些全部都记入开办费吗？如果购进来的种子肥料地膜这些呢也记入管理费用开办费吗？

邹老师：回复飞雪你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算 购进来的种子肥料地膜是计入农业生产成本科目核算的

飞雪：回复邹老师 费用化的支出到有收入前都可以一直走开办费？能不能按管理费用明细入账呢？

邹老师：回复飞雪你好，在取得收入之前都需要计入开办费核算的 取得了收入才可以计入具体明细的

飞雪：回复邹老师 还有买车时候的精品装饰开的这种收据给我们，这种费用记入什么会计科目，还有开不回来发票，现在入账了，汇缴清算是不是要纳税调增？

邹老师：回复飞雪你好，做无票费用支出，汇算清缴做纳税调增处理

飞雪：回复邹老师 车船税也没有发票给我们，就在一张保险发票里面给我们备注了一句车船税90元，这种能入账吗？也要纳税调增吗？

邹老师：回复飞雪你好，车船税不需要发票，有在备注栏备注了就可以在企业所得税税前扣除的

飞雪：回复邹老师 车辆购置税，记入什么会计科目？是记入固定资产还是税金及附加

邹老师：回复飞雪你好，计入固定资产科目核算的

飞雪：回复邹老师 那还有一张收据500元，说是厂家出库费，这种也没有发票，需要纳税调增不？

邹老师：回复飞雪你好，没有发票的支出汇算清缴需要做纳税调增处理的

飞雪：回复邹老师 开办费，里面我可以在根据明细费用设置三级明细科目不呢？

邹老师：回复飞雪你好，不需要设置三级明细的

妮妮：回复田老师 @田老师:好的谢谢！

田老师：回复妮妮不客气

妮妮：回复田老师 @田老师:，@林老师 别人用我们单位资质，然后发包给我们对公户打了钱，现在不开票用我们资质的说算是借款，再让我们以借款方式打到他们个人卡上。怎样走账合理些。

田老师：回复妮妮别人用我们单位资质，这是违法的，我们只做合法的会计业务指导

咸鱼张：回复凡凡老师 那老师跟这个医保款无关的问一下，坏账的凭证怎么做？

凡凡老师：回复咸鱼张你好，坏账准备的主要账务处理。 　　（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的会计分录。 　　（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。 　　（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。 　　对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

咸鱼张：回复凡凡老师 老师现在已经确定收不回来了，怎么做确认坏账的账务处理

凡凡老师：回复咸鱼张你好，就是借：坏账准备，贷：“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目

小幸运：回复meizi老师 可以给我一份最新版的吗？谢谢

meizi老师：回复小幸运你好不好意思这个这个没有最新的这个是后台老师传上去的数据

注会高效取证班暖心向阳：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复注会高效取证班暖心向阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学徒：回复邹老师 返福利彩票公益金 30万怎么分录

学徒：回复邹老师 还医疗借款4373.73元 会计科目是？这个借款核销15626.27总共借了2万……我们做凭证按银行对账单做，后面核销怎么记账？

邹老师：回复学徒你好，你之前有向相关单位借款，现在偿还？ 如果是这样，偿还就是 借；其他应付款 贷；银行存款等科目 4373.73

不负年华92：回复陈诗晗老师 属于营业外支出吗？

陈诗晗老师：回复不负年华92不属于营业外支出，是属于你的营业费用。

不负年华92：回复陈诗晗老师 老师，借:银行存款。借:管理费用-扣扣医疗质保金，贷:应收医疗款-城乡居民医保款

陈诗晗老师：回复不负年华92你这个收到的，这个应该是减少了你的银行存款呀，怎么反倒还增加了你的银行存款。

不负年华92：回复陈诗晗老师 返还之前垫付的款项！

陈诗晗老师：回复不负年华92退还之前垫的款，那么你是借银行存款贷其他应收款呀。

不负年华92：回复陈诗晗老师 垫付10月份医保报销，借:其他应收款-医保报销17659.11，贷:库存现金17659.11！返还垫付10月份医保报销款，借:银行存款16776.15 其他支出-扣质保金 882.96 贷:其他应收款 17659.11

不负年华92：回复陈诗晗老师 我看私人医院的会计分录，关于医疗报销返还款这块，应该记录应收医疗款！

陈诗晗老师：回复不负年华92你提前垫付的时候，进入到其他应收医疗款，收到的时候减少，处理是对的。

不负年华92：回复陈诗晗老师 老师，那扣除的金额属于营业费用，计入其他支出？还是计入管理费用

不负年华92：回复陈诗晗老师 老师，返还扣除质金，计入哪个科目

不负年华92：回复陈诗晗老师 就是返还垫付医疗款这个分录，还涉及扣质保金，这块儿不确定

陈诗晗老师：回复不负年华92这是属于营业费用，管理费用。 质保金是属于其他应收款

不负年华92：回复陈诗晗老师 这个质保金，借:管理费用，贷:其他应收款

陈诗晗老师：回复不负年华92质保金是 借银行存款 贷其他应收款 你前面 说的你发生的基金费用才是管理费用

不负年华92：回复陈诗晗老师 老师，这个返还款分录:借:银行存款！贷:其他应收款-城乡居民医疗款！这个扣除质保金，借:管理费用-扣质保金，贷:其他应收款-扣除质保金

陈诗晗老师：回复不负年华92你这钱如果不回来了，分录处理就是对的

不负年华92：回复陈诗晗老师 好的老师

陈诗晗老师：回复不负年华92祝同学你工作愉快。