随便：回复李老师. 这样做分录对不，收到钱，借银行，贷其他应付款~劳保返还，支付时，借其他应付款~劳保返还（单位部分），借其他应付款~社保（个人），贷银行存款。所得税汇算时填写应付职工薪酬是没有这部分的是吗

Soulmate：回复宋生老师 是拨款

宋生老师：回复Soulmate

 您好！看拨来是做什么用的。比如是专项资金则借：银行存款 贷：专项应付款。

如果是补贴则借：银行存款 贷：补贴收入

佳人：回复庄老师 是的

佳人：回复庄老师 工业会计书本15题的分录

庄老师：回复佳人计提工资，借生产成本，销售费用，管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资

庄老师：回复佳人实发，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一社保费，应交税费一个人所得税，

庄老师：回复佳人交社保费，个人所得税，借其他应付款一社保费，应交税费一个人所得税，贷银行存款

芳芳老师：回复俊秀的雨借其他应收款。贷银行

w y x：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复w y x不客气，祝你工作愉快

2.20：回复吴月柳 那是不是也是按14%税前扣除

吴月柳：回复2.20是的

口口：回复邹老师 可不可以计入管理费用-医疗费

邹老师：回复口口你好，通常是通过福利费明细核算的

放飞梦想：回复朴老师 那我还得计提一下了。请问一下，这张小规模增值税申报表怎么填写

放飞梦想：回复朴老师 计提社保费用怎么计提

朴老师：回复放飞梦想1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 是这样吗

朴老师：回复放飞梦想对的，就是这样的哦

放飞梦想：回复朴老师 这么计提的，借管理费用-社会保险 贷其他应付款-社会保险基金中心可以吗？但是科目余额表的期末余额借方还是有余额的

放飞梦想：回复朴老师 期末余额还是有余额

朴老师：回复放飞梦想你好，应该是其他应付款-员工

放飞梦想：回复朴老师 我现在改过来了，是按照我刚才发你的图片写的分录，科目余额表是这样的，现在是对的吗

朴老师：回复放飞梦想还没缴纳的话其他应付款就是有余额

放飞梦想：回复朴老师 5月份的社保是6月份网银缴纳的。

朴老师：回复放飞梦想这个不应该有余额的，你看你的分录是按我给你的来做的吗？

放飞梦想：回复朴老师 社保部分个人要计提吗？怎么计提

朴老师：回复放飞梦想要的，包含在工资里计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 计提只要计提公司部分社保，个人部分社保不用计提，因为他包含在其他应付款-社会保险基金里面了。现在的科目余额表的期末余额其他应付款的借方有余额

朴老师：回复放飞梦想个人部分是包含在工资里的，不用单独计提，发工资的时候扣出来就可以了，发工资的时候你扣了吗

放飞梦想：回复朴老师 扣了，少做了一步你刚才发我的第四步。科目余额表期末余额的社会保险-企业423.36，就是6月份计提社保-企业的费用，现在这个科目余额表麻烦看一下，对吗？

放飞梦想：回复朴老师 现在的科目余额表对吗

朴老师：回复放飞梦想嗯，现在这样是可以的了

放飞梦想：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答

朴老师：回复放飞梦想不用客气，满意请给五星好评，谢谢