温柔眉眼：回复紫藤老师 老师我其他应收这个科目怎么才能平呢

紫藤老师：回复温柔眉眼举个例子， 保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出         借：其他应收款--保险公司            贷：现金（或银行存款）   2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时         借：银行存款             贷：其他应收款--保险公司   3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少         借：银行存款         借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分）            贷：其他应收款--保险公司   4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多         借：银行存款            贷：其他应收款--保险公司            贷：营业外收入（保险赔偿多部分）

田老师：回复爱笑的流沙一笔笔勾，看看是不是记反了，不然只能是出纳赔了

岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗

岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗

宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

白菜炒五花肉：回复立红老师 就说没有会计私吞钱的风险

立红老师：回复白菜炒五花肉同学你好，就说没有会计私吞钱的风险——钱是归出纳管的；

白菜炒五花肉：回复立红老师 可是我们这里就我一个人啊

白菜炒五花肉：回复立红老师 管钱和帐

立红老师：回复白菜炒五花肉同学你好，这样是不符合规定的；

笑笑：回复庄老师 平时要给客户付款呢，也会错

庄老师：回复笑笑你好，先自已核对一下，有软件要经常核对，

姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。