I SEE：回复maize老师 谢谢老师！公司负担部分的社保计入哪个会计科目呀？

maize老师：回复I SEE这个公司部分做管理费用 公司社保，贷应付职工薪酬 公司社保，

远方：回复maize老师 这是自助经办上的，缴纳金额是不是含个人部分的

maize老师：回复远方这么看，应该是合计，但是这个工商局申报是不包括个人的，1．参保险种类型：在报告表期末（12月31日）单位参保险种类型，包括企业职工养老保险、企业职工医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险5个险种。 2．单位参保人数：在报告表期末（12月31日）单位参保缴费的实际人数。 3．单位缴费基数：在报告表期内（1月至12月）单位缴纳的各项缴费工资总额（12个月的累加值）。 4.本期实际缴费金额：在报告表期内（1月至12月）单位按时缴纳的费用（12个月的累加值），不含个人部分。 5.单位累计欠缴金额：在报告表期末（12月31日）单位累计欠缴各项社会保险费金额（本金，包含历史欠费），不含个人部分。

maize老师：回复远方你们只有这个地方可以查吗，你做账吗，看你做账那个有分单位和个人吗，你加下单位部分，看这个是不是和这个合计是一样的，要是一样那就不包括个人，但是看你们这个和工商局那个栏次是一样，

maize老师：回复远方这么看这个栏次，和工商局一样，

maize老师：回复远方学员截图不是你这种，是有写单位多少，个人多少这样

远方：回复maize老师 老师好，统计了账，与总额差不多，这个数据是含个人部分的，但是栏次和工商公示的一样呀，工商的只能填公司部分的，那我按照这个数据，把公司部分占比算出来填上即可吧，另单位缴费基数这个数据应该就是工商公示对应的数据吧，谢谢。

远方：回复maize老师 单位缴费基数就是社保缴费基数的总和吧，不含其他的部分吧，不是工资所有的总额吧

maize老师：回复远方那需要减掉这个，把公司部分占比算出来填上即可吧 是的，另单位缴费基数这个数据应该就是工商公示对应的数据吧，是的，这个你工资总额和基数不一样，就按你们实际基数填写就可以。

远方：回复maize老师 好的，发现自动经办这个社保数据没有除掉社保退账（公司有多缴了社保的月份要求社保局也有退账，但是经办的数据没有算退账的）的金额，这个就不用自己再扣吧，然后再做年报工商公示数据。

maize老师：回复远方我的看法这个退掉需要减掉才对这个，

远方：回复maize老师 补缴和退账都属于非正常，应该在补缴欠缴栏吧，为何自助经办数据没有把退账的扣掉，可能就是这个原因吧。

maize老师：回复远方我的看法这个退的不算这个单位累计欠缴金额

远方：回复maize老师 理论上是不算的，欠缴和退的意思也不一样，不知为何自经办社保那边没有把退的算在里面。

maize老师：回复远方我的看法是工商局，你这个需要减掉这个填写

远方：回复maize老师 国家工商公示系统填报社保提示，参考自助经办企业社保信息，工商公示社保部分的只是公司缴纳的部分吧，再确认一下，谢谢。

maize老师：回复远方这个是填表说明，1．参保险种类型：在报告表期末（12月31日）单位参保险种类型，包括企业职工养老保险、企业职工医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险5个险种。 2．单位参保人数：在报告表期末（12月31日）单位参保缴费的实际人数。 3．单位缴费基数：在报告表期内（1月至12月）单位缴纳的各项缴费工资总额（12个月的累加值）。 4.本期实际缴费金额：在报告表期内（1月至12月）单位按时缴纳的费用（12个月的累加值），不含个人部分。 5.单位累计欠缴金额：在报告表期末（12月31日）单位累计欠缴各项社会保险费金额（本金，包含历史欠费），不含个人部分。

DaWin：回复庄老师 金额呢

庄老师：回复DaWin你好，工资总额没有数字，计提不能计算金额

岁月静好：回复bamboo老师 工伤，生育是公司承担了吧

bamboo老师：回复岁月静好工伤，生育是公司承担了

訾轩飞儿：回复 那上期期末余额都对不上怎么打印的报表？

：回复訾轩飞儿就相当于总账会计按他做的账出的报表，出纳按自己的账做的银行存款及现金余额，这两个数据与报表不一致

訾轩飞儿：回复 老师，填写现金流量表和商品流通费用表在哪里能找到里面的数据？

暖暖老师：回复耍酷的野狼进口增值税的计算过程是110000*6.5*（1+20%）*13%

暖暖老师：回复耍酷的野狼借原材料110000*6.5*（1+20%） 应交税费进项税额110000*6.5*（1+20%）*13% 贷银行存款