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收到退回营业费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晓 发表的提问：
收到退回来的采购款怎么做分录？
你好，借；银行存款，贷；预付账款等科目
226楼
2023-03-05 15:04:46
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
今年收到领导退回的2018年的多发的工资 该如何做分录？
你好 冲减之前的计提工资分录 涉及以前年度的 调整利润分配-未分配利润
227楼
2023-03-05 15:19:25
全部回复
。。。。。。：回复轶尘老师 当时计提是借管理费用 贷应付职工薪酬 这次具体的分录怎么做？涉及以前年度
2023-03-05 15:48:26
轶尘老师：回复。。。。。。贷 利润分配-未分配利润 贷 应付职工薪酬（红字）  
2023-03-05 16:06:50
。。。。。。：回复轶尘老师 不用以前年度损益调整吗
2023-03-05 16:22:17
轶尘老师：回复。。。。。。小企业会计准则 可以直接用利润分配 企业会计准则 用以前年度损益调整过度！
2023-03-05 16:45:01
。。。。。。：回复轶尘老师 我们是企业会计准则 企业会计准则怎么做分录？
2023-03-05 17:02:37
轶尘老师：回复。。。。。。用以前年度损益调整过度
2023-03-05 17:21:34
。。。。。。：回复轶尘老师 借 银行存款 贷 以前年度 然后借以前年度 贷利润分配？是这样吗老师
2023-03-05 17:46:04
轶尘老师：回复。。。。。。是的！你的理解正确！
2023-03-05 18:09:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 简单de 发表的提问：
三月份收到国家退回公司承担的那部分社保应该怎么做分录
是减免的事吗？借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
228楼
2023-03-05 15:40:34
全部回复
简单de：回复郭老师 是2月交了社保，因疫情原因，国家减免了企业应承担的那部分社保，收到返还了
2023-03-05 15:55:45
郭老师：回复简单de上面的分录就可以。
2023-03-05 16:17:57
简单de：回复郭老师 不用冲减管理费用或者做营业外收入？
2023-03-05 16:46:41
郭老师：回复简单de借管理费用负数，你说是不是冲了管理费用？
2023-03-05 17:15:44
简单de：回复郭老师 能直接做借银行存款贷管理费用
2023-03-05 17:34:17
郭老师：回复简单de不是，软件做账可以。
2023-03-05 17:49:42
简单de：回复郭老师 我们就是用金蝶软件做账的，那就是可以直接借银行贷管理费用？
2023-03-05 18:18:42
郭老师：回复简单de你好，你可以试一下对你的利润表有没有影响。
2023-03-05 18:46:34
简单de：回复郭老师 那缴纳开票软件的维护年费应该做到什么科目
2023-03-05 19:08:11
郭老师：回复简单de借管理费用贷银行存款全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2023-03-05 19:25:34
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
收到对方退回货款是这么做分录吗？
同学好，应该冲减主营业务收入，借银行存款 贷主营业务收入，贷应交税费-，应交增值税，销项税，红字 ，借主营业务成本，贷库存商品，红字
229楼
2023-03-05 15:49:59
全部回复
专注的龙猫：回复英老师 是供应商退回钱哦，我们是购买方，对方没发货给我们退钱了
2023-03-05 16:10:56
英老师：回复专注的龙猫需要对方给你公司开具红字发票，借银行存款 贷成本费用，贷应交税费-，应交增值税，进项税额转出，
2023-03-05 16:28:09
专注的龙猫：回复英老师 是去年12月已经入了成本，还要做以前年度损益的分录吗
2023-03-05 16:46:24
英老师：回复专注的龙猫如果金额不大，可以记录入当期损益，
2023-03-05 17:11:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 怡然的钻石 发表的提问：
老师，上个月收到40000元货款， 这个月发现多收，要退回2000。 分别怎么做分录啊？ 谢谢！
一、上月的分录 借：银行存款40000 贷：应收账款——XX公司40000 二、本月的分录 借：应收账款——XX公司2000 贷：银行存款
230楼
2023-03-05 16:12:00
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怡然的钻石：回复江老师 老师，主营业务收入不用调整吗
2023-03-05 16:31:14
江老师：回复怡然的钻石主营业务收入调整，这个是需要发票，或者是退货单的
2023-03-05 16:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
上月收到专票 跨月后发现对方开票有误 现已退回重开 如何做分录
你好，上月收到专票 ，跨月后发现对方开票有误，是上个月收到已经做了购进分录吗？
231楼
2023-03-06 13:45:23
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齐齐：回复邹老师 是的 发票未认证
2023-03-06 14:15:29
邹老师：回复齐齐你好 上个月账务处理是，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目 红冲的时候做相反分录
2023-03-06 14:42:56
齐齐：回复邹老师 过这种发票认证了 且夸年了 又应该怎么样做分录呢？
2023-03-06 15:01:32
邹老师：回复齐齐你好 发票入账的时候，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 之后红冲的时候，借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-06 15:19:15
齐齐：回复邹老师 跨年了 这个库存商品已结转 这样就会涉及利润 那怎么调呢
2023-03-06 15:42:02
邹老师：回复齐齐你好，如果之前结转的成本没有错误，之前年度的成本就不需要调整的
2023-03-06 16:05:07
齐齐：回复邹老师 专票开具有误 税务不认可 这个就应该做红字分录 可是这是19年 做了红字分录那相当于成减少啊 为什么不做分录来调整去年的利润表？
2023-03-06 16:35:02
邹老师：回复齐齐你好，税务不认可是什么意思？ 你红冲发票，分录是在2020年，而不是2019年，是不影响2019年的利润数据的
2023-03-06 16:56:32
齐齐：回复邹老师 就是说税务局觉得这个发票不合规 要求你们红冲这个发票
2023-03-06 17:18:40
邹老师：回复齐齐你好，红冲这个发票，做之前购进相反分录就是了 你红冲发票，分录是在2020年，而不是2019年，是不影响2019年的利润数据的（是针对这个回复有什么疑问）
2023-03-06 17:37:08
齐齐：回复邹老师 已经把库存商品结转成主营业务成了 然后结转利润了 本年做了红字分录 那主营业务成本不就减少了吗 那利润就增加了 不应该用过以前年度损益科目来调整吗？
2023-03-06 18:04:04
邹老师：回复齐齐你好，如果是正常的购进，跨年退回，不需要通过以前年度损益调整科目来核算 如果是发票有问题，那跨年的损益事项，就需要通过以前年度损益调整科目来核算的
2023-03-06 18:25:11
齐齐：回复邹老师 发票有问题 怎么做分录
2023-03-06 18:41:31
邹老师：回复齐齐你好 做之前入账的相反分录，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整科目核算
2023-03-06 19:00:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，收到员工退回来工资要怎么做分录
你好 什么原因退回工资？ 和发工资的分录相同，红字冲销
232楼
2023-03-06 14:01:18
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不知道：回复老江老师 因为我们工资提前发，结果一个小姐姐产假，多发了两个月的工资
2023-03-06 14:14:09
老江老师：回复不知道那就按原分录红冲回去
2023-03-06 14:41:05
不知道：回复老江老师 老师，那我下个月做工资表，这个应发金额还要去掉这部分金额吗
2023-03-06 15:05:19
老江老师：回复不知道如果不需要发给这个人，那就减掉
2023-03-06 15:34:32
不知道：回复老江老师 可是老师都收到他的钱了还要扣除吗，她这个月本来产假就不发工资
2023-03-06 15:48:01
老江老师：回复不知道什么意思，我没明白，能重述一下吗
2023-03-06 15:59:46
不知道：回复老江老师 就是他是这样的，我们某个月26-30的工资给职员算进去了也发了，等下个月的时候她把钱也退回来了，现在这个月做工资表我们要把多发她的这部分钱扣掉做工资表吗，还是不扣做工资表，因为他这个月产假，是不发工资的
2023-03-06 16:15:41
老江老师：回复不知道哦 那做工资表的时候，直接扣掉就行了，不用再退
2023-03-06 16:26:59
不知道：回复老江老师 不是，他还是的退给我们，因为她后面并没有工资，因为产假
2023-03-06 16:53:36
老江老师：回复不知道没有发给他，也要退回来？
2023-03-06 17:18:51
不知道：回复老江老师 不是不是，是第一个月多发了，然后第二个月直接让他退回来，那第二个月做工资表应发额是不是还要扣除这部分
2023-03-06 17:34:13
老江老师：回复不知道他已经退回来了，不用扣（再扣，不是重复了吗）
2023-03-06 18:01:30
不知道：回复老江老师 对啊，我也这么觉得，我们人事给我的表里非把她扣除了
2023-03-06 18:24:21
老江老师：回复不知道重复了，不能再扣了！
2023-03-06 18:44:10
不知道：回复老江老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-03-06 19:10:43
老江老师：回复不知道不客气 请及时评价，谢谢
2023-03-06 19:22:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 卒子 发表的提问：
请问收到员工退回多领工资要怎么做分录？
借银行存款贷应付职工薪酬工资 之前是不是借应付职工工资贷银行
233楼
2023-03-06 14:11:59
全部回复
卒子：回复郭老师 查了没看到支付的记录哟
2023-03-06 14:32:46
郭老师：回复卒子不能吧 支付没有做还是怎么了
2023-03-06 14:53:53
卒子：回复郭老师 嗯，支付没有做，银行就收到这笔款
2023-03-06 15:12:39
郭老师：回复卒子补上 上面两个分录 先做第二个在做第一个
2023-03-06 15:38:16
卒子：回复郭老师 借银行存款 贷应付职工薪酬 还有个什么分录呢？
2023-03-06 15:56:40
郭老师：回复卒子你好 退回来的工资
2023-03-06 16:08:17
卒子：回复郭老师 请问退回来的工资是:借银行存款 贷应付职工薪酬 那还有个分录是什么啊
2023-03-06 16:23:43
郭老师：回复卒子好，你支付出去，借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-03-06 16:38:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
234楼
2023-03-07 13:36:03
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11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-03-07 14:05:39
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-03-07 14:30:30
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
社保费率调整，退回来一笔款。我要怎么做会计分录，是直接红冲管理费用-社保，下次少计提社保还是当营业外收入处理呢？
直接红冲管理费用-社保
235楼
2023-03-07 13:56:16
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橘子汽水：回复会计学堂陈老师 那是下个月计提工资的时候还是计提工资单上金额，只是付款到社保账户的时候少付是么？
2023-03-07 14:11:27
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的，如果你已经知道缴纳比例 就按新的比例计提社保费，不需要再计提那么多了，免得要冲减；不知道的话 还是按原来的比例计提，然后冲减
2023-03-07 14:26:45
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 不是，我们都是根据社保的比例计提然后缴费也是按社保的收据付的，比如每月社保交1万，社保的收据也是一万，到6月一共交了6万，但是交到7月社保自己退了我们5000元，是社保自己调整的，
2023-03-07 14:43:36
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 这样我7月计提1万，借管理费用-社保1万贷应付职工薪酬1万，这是根据工资单来的，实际支付的时候也是借应付职工薪酬-社保1万，贷银行存款1万。那这比退的我借银行存款5000，贷管理费用-社保-5000。当月结转借本年利润5000贷管理用-社保5000。
2023-03-07 15:10:45
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的 我知道啊，社保缴纳税率有调整，所以才退回的。你这样做是正确的。
2023-03-07 15:27:19
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 15:44:51
会计学堂陈老师：回复橘子汽水不客气。
2023-03-07 16:01:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
236楼
2023-03-07 14:11:59
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阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-03-07 14:33:18
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-03-07 14:47:21
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-03-07 14:58:00
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-03-07 15:25:37
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-03-07 15:40:04
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-03-07 16:09:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿华 发表的提问：
公司收到之前买员工商业险退回的一笔钱，请问如何做会计分录？
之前为员工购买商业险是如何做的分录，请列示一下
237楼
2023-03-08 13:00:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
支付管理费用汽车使用费500，因对方提供账号错银行退回了，收到退款会计分录应借银行存款500贷管理费用汽车使用费-500对吧？
你好，退回做之前支付费用相反分录就是了，贷方应当是500，而不是-500
238楼
2023-03-08 13:18:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
239楼
2023-03-08 13:47:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 眯眯眼的皮带 发表的提问：
你好老师，对方单位多给我们转了1800，月底退回，现在我怎么做分录啊，收到多转的款做什么科目
收到，借银行存款贷其他应付款， 退回去做相反的分录，借其他应付款贷，银行存款。
240楼
2023-03-08 14:08:59
全部回复
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