米哈游：回复辜老师 做的借 应收账款 贷主营业务收入

米哈游：回复辜老师 现在退货也退票了

辜老师：回复米哈游那你要冲减收入和应收账款

米哈游：回复辜老师 那货呢？

米哈游：回复辜老师 是不是做个借 库存商品 贷主营业务成本啊？

辜老师：回复米哈游是的，是这样账务处理

米哈游：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复米哈游好的，客气，帮到你就好

如意的耳机：回复王超老师 老师这是具体的业务资料，您看一下，这个怎么做呢

王超老师：回复如意的耳机？？？这跟销售退回没有关系啊

如意的耳机：回复王超老师 这个会计分录怎么做呢老师

如意的耳机：回复王超老师 老师头像是你吗，好帅啊

王超老师：回复如意的耳机你好，其他问题需要重新提问的

如意的耳机：回复王超老师 这个是预计销售退回超过期限未发生退货

王超老师：回复如意的耳机借：主营业务收入14165.9 贷：主营业务成本11150.3 预计负债3105.6

如意的耳机：回复王超老师 谢谢老师，祝你生活愉快

王超老师：回复如意的耳机不客气，记得五星好评哦

C：回复venus老师 需要做计提吗

venus老师：回复C不用，直接进项转出，同学

C：回复venus老师 好的谢谢

venus老师：回复C不用客气祝你生活愉快

婷婷：回复邹老师 是服务企业，没有库存

婷婷：回复邹老师 那汇算清缴，是调减主营业务收入那金额，调增税额，是吗

邹老师：回复婷婷你好，没有库存，就把库存商品换成劳务成本科目就是了 汇算清缴是调减收入，调减增值税应纳税额才是的

婷婷：回复邹老师 比如应收5000，主营4854.37，增值145.63，是调减哪个，调增哪个

婷婷：回复邹老师 附加税呢

邹老师：回复婷婷你好，是调减收入4854.37，调减增值税145.63 附加税需要冲销计提

婷婷：回复邹老师 就是红冲那笔计提的附加税，是吗

婷婷：回复邹老师 汇算，收入类直接填调减5000，是不是就可以

邹老师：回复婷婷你好，是的（红冲那笔计提的附加税） 收入类是调减4854.37，而不是5000，因为145.63是增值税的部分

婷婷：回复邹老师 那这个增值税是成本里调减？

邹老师：回复婷婷你好，增值税是负债科目，不在成本或者收入里面调整的

婷婷：回复邹老师 就是说做汇算清缴时只要调减4800多的金额就好，是吗

邹老师：回复婷婷你好，是的，是这样的

婷婷：回复邹老师 老师，你这边附加税不是也做以前年度损益调了，怎么说计提红冲

邹老师：回复婷婷你好，之前附加税计提缴纳了，后来因为红冲了发票，那附加税退回了就需要把之前计提的分录红冲的（而跨年红冲就需要通过以前年度损益调整科目核算的）

婷婷：回复邹老师 那是怎么做分录呢，还是有点模糊

邹老师：回复婷婷你好，冲销计提的附加税分录是 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加

婷婷：回复邹老师 那就是这几个附加的金额是否汇算清缴要调增，税金及附加不是属于利润表里的吗

邹老师：回复婷婷你好，以前年度损益调整—税金及附加计入贷方，是调增应纳税所得额才是的

婷婷：回复邹老师 那我企业所得税汇算清缴，要不要在这表的扣除类下，其他填入，还是不要管

邹老师：回复婷婷你好，你是指什么事项需要在扣除类下，其他填入？

姜雨琪：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复姜雨琪好的，客气，帮到你就好

纯真的大地：回复老江老师 出口退税

老江老师：回复纯真的大地生产型出口企业，还是贸易型出口企业？

纯真的大地：回复老江老师 生产型出口企业

老江老师：回复纯真的大地1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

2086324840：回复邹老师 没有发票，就是淘宝销售货物，退回了

邹老师：回复2086324840借；主营业务收入 应交税费 贷；其他货币资金

2086324840：回复邹老师 收入这里贷方红冲可以吗

邹老师：回复2086324840你好，可以做正常收入分录，金额负数 两种方式都是可以的

ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做

东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。

ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了

东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做

。：回复bamboo老师 晚上是处理库存商品，原价卖出

。：回复bamboo老师 这个会计分录怎么做

bamboo老师：回复。您给客户发货的时候分录怎么写的呢

。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品

bamboo老师：回复。借:应收账款  借方红字 贷:库存商品   贷方红字

。：回复bamboo老师 这样子可以吗

。：回复bamboo老师 我卖给对方，按正常会计分录，不是要 借:应收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷:库存商品

bamboo老师：回复。这样子写分录可以的

。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品 这个子写准确吗

bamboo老师：回复。您单位没有确认收入

。：回复bamboo老师 可以我只是退一点货啊

。：回复bamboo老师 其他没有退

bamboo老师：回复。您后面金额按照退货的金额写啊 不写全部

。：回复bamboo老师 那我没有退货，不需要确认收入吗

bamboo老师：回复。借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品

。：回复bamboo老师 处理库存也是做收入吗

bamboo老师：回复。请问处理是对外销售吗

。：回复bamboo老师 同一个老板，不同公司

bamboo老师：回复。那也要上面这样写分录

。：回复bamboo老师 要做收入吧

bamboo老师：回复。是的 也一样的要做收入