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工业企业加工费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
211楼
2023-03-01 13:03:58
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-01 13:14:57
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-01 13:29:49
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-01 13:47:33
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-01 14:15:02
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-01 14:39:47
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-01 14:51:22
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-01 15:04:53
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-01 15:21:20
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-01 15:35:41
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-01 15:56:04
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-01 16:15:07
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-01 16:40:07
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-01 16:52:43
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-01 17:20:10
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-01 17:39:41
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-01 17:58:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哭泣的自行车 发表的提问：
建筑施工企业，工人去施工现场发生的差旅费怎么做会计分录
你好借管理费用-差旅费，贷银行存款
212楼
2023-03-01 13:27:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虚心的萝莉 发表的提问：
老师，生产加工型企业会计分录列什么科目？比如企业生产加工，票面值500万，一般纳税人，缴纳税率是13%，用银行存款支付，编制会计分录怎么编？
您好，您说的票面值就是发票上的价税合计金额是吗，您这是什么发票，专用发票还是普通发票
213楼
2023-03-01 13:55:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鹏荣财税老陈（财税工作三十多年） 发表的提问：
深圳企业的职工福利费、职工教育经费计提标准？及会计分录怎做？
按你们实际发生的计提和做支付分录就可以，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 福利费是不超过工资薪金14%和职工教育经费是不超过工资薪金8%可以税前扣除，做账是按你们实际做账就可以。
214楼
2023-03-01 14:11:36
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鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）：回复maize老师 是扣除六项后计提，还是按应付计提？
2023-03-01 14:35:24
maize老师：回复鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）不是，是按你们实际发生的计提，那个汇算清缴超过你填报会自动调整，按应发工资。
2023-03-01 14:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 妩媚的铃铛 发表的提问：
甲企业委托乙企业代为加工一批应交消费税的材料(非金银首饰)甲企业的材料成本为200万元，加工费为40万元，增值税税率为16%，由乙企业代收代缴的消费税为16万元。材料已经加工完成，并由家企业收回验收入库，加工费尚未支付。 1.请编制材料收回后用于继续生产应税消费品的会计分录。 2.请编制原材料收回后直接用于销售的会计分录。
你好 1，借；原材料 240万，应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费——应交消费税16万，贷；委托加工物资 2，借；库存商品240万+16万，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；委托加工物资
215楼
2023-03-01 14:23:59
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妩媚的铃铛：回复邹老师 第一题应交税费的进项税额也是16万吗
2023-03-01 14:49:10
邹老师：回复妩媚的铃铛你好，这两题 的进项税额都是=40万*16% 第一题是应交税费——应交消费税16万，而不是进项税额16万
2023-03-01 15:08:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
生产加工企业，设备装卸费和运输费计入什么分录
这个设备是你的固定资产的吗
216楼
2023-03-02 13:59:47
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成就的眼睛：回复郭老师 是我们公司贷款购买的设备
2023-03-02 14:11:30
郭老师：回复成就的眼睛借在建工程贷银行 安装完毕转固定资产
2023-03-02 14:39:22
成就的眼睛：回复郭老师 装卸费和运输费都计入在建工程对吗？
2023-03-02 14:58:11
郭老师：回复成就的眼睛对的 做在建工程可以的
2023-03-02 15:22:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
企业为职工家属代垫医药费会计分录
垫付做借其他应收款 贷银行，后续工资表上面扣吗，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款，
217楼
2023-03-02 14:14:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
施工企业，付运残土费怎么做会计分录？
你好，借；工程施——间接费用 贷；银行存款等科目
218楼
2023-03-02 14:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
企业给员工交的职业技能培训费怎么做账？会计分录？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 ， 贷；银行存款等科目
219楼
2023-03-05 15:47:05
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沙晓玲：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-05 16:16:30
沙晓玲：回复邹老师 老师您好，如果不计提的，会计分录是不是这样，借管理费用——职工教育经费，贷现金
2023-03-05 16:29:54
邹老师：回复沙晓玲你好，不计提就是这样做分录，借管理费用——职工教育经费，贷；库存现金
2023-03-05 16:57:39
沙晓玲：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-05 17:12:29
邹老师：回复沙晓玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 17:39:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 西月 发表的提问：
餐饮企业给企业员工免费提供的午餐如何做会计分录，谢谢
你好，可以计入管理费用-福利费
220楼
2023-03-05 15:56:59
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西月：回复紫藤老师 贷方计什么，谢谢
2023-03-05 16:27:52
紫藤老师：回复西月贷方可以是银行存款/等
2023-03-05 16:43:52
西月：回复紫藤老师 是免费的怎么可能计银行存款
2023-03-05 17:06:02
紫藤老师：回复西月按照实际发生的费用入账。分录如下 借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工薪酬--福利费 贷:现金或银行存款
2023-03-05 17:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
工业企业，有 样产品不需要加工，随加工产品一起出，会计分录可不可以这样做：借：主营业务成本 贷：原材料
你好，购买的时候应当是计入库存商品，结转贷方计入库存商品，而不是原材料
221楼
2023-03-05 16:14:59
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张铧尹：回复邹老师 他属于加工好产品的一部份，比如：空调是本工厂加工生产的产品，遥控器是外面采购的成品，遥控器入库是应该借:库存商品 贷：银行存款 吗？
2023-03-05 16:28:10
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2023-03-05 16:48:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
222楼
2023-03-06 12:50:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
223楼
2023-03-06 12:56:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
农产品加工企业，收到一些政府补贴款项，应该怎么做会计分录
你好，借；银行存款 贷；营业外收入或递延收益
224楼
2023-03-06 13:18:50
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一定过中级：回复立红老师 递延收益不是负债吗，能详细解答吗
2023-03-06 13:34:02
立红老师：回复一定过中级你好，如果是补偿以后期间发生的，先计入递延收益，发生成本费用时，借：管理费用等 贷：银行存款 同时，借：递延收益 贷：营业外收入
2023-03-06 13:45:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司是加工企业，车间购买办公桌1100元怎么做会计分录
你好 借制造费用-办公费贷银行存款
225楼
2023-03-06 13:44:59
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