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工程款由会计还是出纳来收
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ mina 发表的提问：
：变压器总价款55万，公司付款5万到电力公司，实际上是代甲公司付的，后续的款也会由我公司付，但是这个钱还是要收回来的，第一次分录是借：工程施工5万，贷银行存款5万，可是体现不出来我们应收甲公司的款，如果借应收账款甲公司，贷银行存款，又不能体现还要付电力公司多少钱
实操问题请在官网答疑板块提问
226楼
2023-03-05 16:07:23
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 。。 发表的提问：
给客户做售后服务来回车费由客户出，但员工先垫付的，会计说挂应收账款，怎么做分录呢
借：费用 贷：其他应付款-客户
227楼
2023-03-05 16:15:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
工程施工企业预收到的工程款直接计入到工程结算科目还是计到应收账款科目
你好！一般是计入预收账款
228楼
2023-03-06 13:17:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我想问下 有没有关于对账的课程？怎么和出纳对往来 收入的课程
你好， 可以直接在课程大厅搜索或者首页右下角咨询下在线客服，因为答疑老师这边没那么清楚具体课程的名称
229楼
2023-03-06 13:36:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ momo 发表的提问：
公司按工程的完成进度来收取一笔工程款18000，这样的分录借：银行存款 贷：预收账款 当开工时收到工程材料会计分录借：工程施工-合同成本-xx小区 贷：银行存款 这样是对的吗
收入与成本同时做，这个18000元已经纳税义务产生了
230楼
2023-03-06 13:46:58
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momo：回复李爱文老师 这是私人帮人装的，这样应该没有产生纳税义务，收入与成本同时做的话，具体的会计分录怎样做呢？
2023-03-06 14:16:37
李爱文老师：回复momo借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-03-06 14:33:19
momo：回复李爱文老师 这笔工程已经完成一般，又收到一笔款也是做主营业务收入是吗，装修公司一般不是在这笔工程已经完工时才需要结转成本吗?因为我在做实操时时完工时才结转成本这样
2023-03-06 14:59:37
李爱文老师：回复momo按工程进度法核算成本。在实际上工程方面常常是以收到预收款作为工程进度
2023-03-06 15:11:05
momo：回复李爱文老师 如果用预收款作为工程进度，那会计分录就是 借：银行存款 贷：预收账款吗？然后发生工程成本是 借：工程施工-材料 贷：预付账款 这样做事吧？不以收入来做的话
2023-03-06 15:26:17
李爱文老师：回复momo是以收入来做 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-03-06 15:39:48
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 你是大猪蹄子吗 发表的提问：
公司是建筑工程有限公司，是做公路工程的，法人以个人账户转入基本户备注叫投入资本，那再把钱从基本户转出来的时候怎么备注好呢？用什么理由转出来比较好？我问过其他的会计，她们说购买材料才能把钱转出来！但是一般业主拨工程款下来，也是以购买材料的名义转出来，如果之前已经拿了法人投资进来的款以付材料款的名义转出去，那等业主拨下来的款要以什么名义转出来呢？
你好，可以先挂往来账户
231楼
2023-03-06 14:14:58
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你是大猪蹄子吗：回复陈娟老师 挂往来账户，那科目该怎么做呢？
2023-03-06 14:57:55
陈娟老师：回复你是大猪蹄子吗你好，可以先挂其他应收款
2023-03-06 15:08:10
你是大猪蹄子吗：回复陈娟老师 您的意思是，法人转进来的公司基本户投入资本做其他应收款吗？
2023-03-06 15:20:05
陈娟老师：回复你是大猪蹄子吗转进来的如果是注入资金需要计入实收资本
2023-03-06 15:48:11
你是大猪蹄子吗：回复陈娟老师 法人转进来是借:银行存款 贷:实收资本 那收到的工程款以什么科目转出来呢？以往来账的方式转出来？借:其他应收款 那到时候钱还是得回来啊
2023-03-06 16:00:16
陈娟老师：回复你是大猪蹄子吗你是想把公司钱转到个人户，如果长时间不换按分红处理 涉及个税
2023-03-06 16:10:46
你是大猪蹄子吗：回复陈娟老师 意思就是工程款收入做成分红转出去？做成分红的科目应该怎么做好呢？
2023-03-06 16:22:45
陈娟老师：回复你是大猪蹄子吗这个本来就是公司的收入，不能私自转动法人户中，如果非要转时间长了涉及个税，我是这个意思。需要交20%的个税
2023-03-06 16:47:55
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
出纳，打回银行回单后，是把回单交给会计，由他来贴回单吗
你好，是的，给会计做账的
232楼
2023-03-07 12:54:22
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自建:支付工程款7500万,支付工人工资500万,工程完工,工程完工后由在建工,要求写会计分录
自建时 借：在建工程 贷：银行存款 应付职工薪酬 完工 借：固定资产 贷：在建工程
233楼
2023-03-07 13:24:21
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
代垫的水电费抵了应付工程款，出纳和会计要怎么处理呢？
请问你代垫的时候怎么记账的？
234楼
2023-03-07 13:39:14
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vivi_可：回复罗老师 我们代垫就是直接付水电费给水电局
2023-03-07 13:56:23
vivi_可：回复罗老师 按正常的应是应付工程款多少就多少，代垫的对方再转给我们，是吗
2023-03-07 14:19:03
罗老师：回复vivi_可1.垫付： 借 其他应收款 贷：银行存款
2023-03-07 14:37:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
工会经费为什么是由公司来缴纳？
同学你好 工会经费是工会法规定由企业按职工工资2%缴纳的，员工如果是工会会员，每个月需要按照本人工资的0.5%缴纳会费，不是会员不用交。 企业缴纳的是工会经费，会员缴纳的是会费。 工会经费是工会组织开展各项活动所需要的费用。经费来源有会员按照中华全国总工会的规定交纳的会费；工会举办的事业的收入；行政方面根据工会法的规定拨交的经费；各级政府和企业、事业单位行政的补助。
235楼
2023-03-07 13:52:56
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烟雨楼台：回复立红老师 那我们公司的都不是会员，相当于这个钱由我们企业自己来缴纳了？
2023-03-07 14:14:03
立红老师：回复烟雨楼台同学你好，那我们公司的都不是会员，相当于这个钱由我们企业自己来缴纳了？——公司的2%是必须要出的
2023-03-07 14:25:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的小天鹅 发表的提问：
出纳，打回银行回单后，是把回单交给会计，由他来贴回单吗
你好，这要看你单位的工作分配了。可以由她来贴。有时出纳也登帐，也可以出纳来贴。
236楼
2023-03-07 14:11:59
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 昏睡的小蝴蝶 发表的提问：
会计电算化后的出纳会计工作流程
您好：出纳工作流程：办理银行存款和备用金领取。负责支票、汇票、发票、收据管理。做银行账和现金账，并负责保管财务章。员工工资的发放。报销审核并支付报销款。 会计流程：填制凭证，出报表，报税，装订凭证和各类单据。
237楼
2023-03-08 13:19:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的鲜花 发表的提问：
公司的出纳经常把公司基本户的钱转在他的卡上再付出去，这样可以吗？？书会计，怎么做账？？比如就是付一笔工程款，他先转到他的卡上在付给别人
您好！不建议这样操作，建议先提现，然后存到她的账号当做现金核算
238楼
2023-03-08 13:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
工程已完工，工程票已开，工程款还有5%的质保金未收，这个会计分录怎么做？
你好，开具发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 没有收到的挂账应收账款就是了
239楼
2023-03-08 13:45:55
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高兆林：回复邹老师 这个分录是：借：银行存款95% 借：应收账款（质保金）5%贷：工程结算100%吗？
2023-03-08 14:04:56
高兆林：回复邹老师 老师好！这个分录是：借：银行存款95% 借：应收账款（质保金）5%贷：工程结算100%吗？
2023-03-08 14:30:26
邹老师：回复高兆林借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款 95%的工程款
2023-03-08 14:56:54
高兆林：回复邹老师 老师好！我知道是挂应收账款，却纠结这个分录到底该怎么做正确
2023-03-08 15:21:13
邹老师：回复高兆林借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款 95%的工程款 剩下5%的质保金体现在应收账款期末余额就是了
2023-03-08 15:32:47
高兆林：回复邹老师 那5%的质保金是等到收到时再做账务处理吗？
2023-03-08 15:47:30
邹老师：回复高兆林你好，是的，收到的时候冲销应收账款就是了
2023-03-08 16:15:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 鲤鱼大米 发表的提问：
老师好依据小企业内部控制规范，财务软件的付款单与收款单是出纳生成还是往来会计生成，核销已确定是往来会计核销了，谢谢
填写了付款单，收款单以后，凭证需要另外生成，不是自动生成凭证的。
240楼
2023-03-08 14:11:59
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