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工程款由会计还是出纳来收
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫茴 发表的提问：
收到建设方的工程款，为什么有的计入应收账款-工程款-进度款，有的计入预收账款-预收工程款，有的计入其他应付款-往来款？
你好，用应收账款与预收账款都是比较常用的，用其他应付款比较少，视实际情况定
271楼
2023-03-19 15:32:03
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紫茴：回复吴月柳 那使用应收账款和预收账款的分别是在什么情况下使用？能具体说一下嘛，或是举个例子
2023-03-19 16:03:21
吴月柳：回复紫茴如果是未发生业务先收款就用预收账款，应收账款经常往来的挂，实际两个科目都可以挂，如果不想设预收账款全部设应收账款就可以了
2023-03-19 16:26:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丛书 发表的提问：
外部单个一个工程，工程结算未出，预付给人家的费用，计入应付账款，还是应收账款暂借款啊，
您好，预付给别人的款项，是预付账款
272楼
2023-03-19 15:46:30
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丛书：回复文老师 老师，我公司未设预付，所以直接用应付就行是吧。前会计用的应收，是不对的吧我觉得
2023-03-19 16:19:28
文老师：回复丛书是的，预付不用的话，用应付账款也可以的
2023-03-19 16:32:31
丛书：回复文老师 谢谢老师
2023-03-19 16:46:35
文老师：回复丛书不客气，这是我们的职责所在
2023-03-19 17:12:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Ruby 发表的提问：
人事部将工资表做好 领导审批结束后 拿到财务部 接下来是怎样的传递过程？ 我作为出纳应该做什么？ 工资明细表应该由人事部来做 还是财务部出纳来做？ 我刚刚接触财务工作 感谢老师回答！
工资表人事部门做 做好了人事经理签字，大领导签字，财务领导签字 然后付款做账
273楼
2023-03-19 15:53:59
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Ruby：回复轶尘老师 老师 是由人事部贴好凭证 会计记完账后 凭证再传递到我出纳这里 进行工资发放 对吗？ 我作为出纳 提前应该做好哪些准备工作？ 和银行那边进行怎样的沟通？ 如果是现金发放 我该做怎样的准备工作？ 我刚刚接触财务工作 感谢老师回答！
2023-03-19 16:20:36
轶尘老师：回复Ruby你的理解正确 你主要的任务就是确保工资发放的金额正确 检查一下记账凭证
2023-03-19 16:41:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
收到一笔洗刨费的工程款，是不是计入工程施工的间接费用，还是直接费用？以及洗刨费是什么来的？
计入工程施工的间接费用 具体是怎么操作的你要问下施工人员
274楼
2023-03-20 13:24:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我这边是事业单位，除了要做财务会计，还要做预算会计。我是想问：借款建设一个工程项目，支付工程款的时候要做预算会计吗？做的话是入事业支出中的其他资金支出还是非财政专项资金支出。
你好同学，你要看你这个工程项目是不是财政预算资金支付，如果说是属于预算资金支付，那么你这个预算会计就要做处理，如果说不是就不用。
275楼
2023-03-20 13:42:34
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安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 我就是纠结一个结转的问题。因为收到银行贷款的时候，预算会计借方是资金结存，贷方是债务预算收入。年末结转的时候，借方是债务预算收入，贷方是非财政拨款结转。 到还款的时候，借方债务预算支出，贷方资金结存，结转的时候是不是借方非财政拨款结转，贷方债务预算支出？这样非财政拨款就没有结余了。那这样的话，我用贷款的资金支出项目进度款是不是就不用做预算会计？
2023-03-20 14:32:06
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 麻烦老师给我解答了谢谢
2023-03-20 14:51:40
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶是的，您上面的处理没问题。 如果您这贷款也是财政预算资金的话，您的处理是对的。
2023-03-20 15:18:54
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 财政预算资金指的是财政给钱还是自筹？
2023-03-20 15:33:09
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶财政预算资金就是说，你所用的这个钱，最后是财政要给你拨款的。
2023-03-20 16:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无极限 发表的提问：
现金、银行存款明细账由谁做，是出纳与会计都要做吗？
出纳
276楼
2023-03-20 13:47:58
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无极限：回复邹老师 出纳做的是流水账呀，会计不是也要做吗？
2023-03-20 14:14:11
邹老师：回复无极限出纳负责现金，银行日记账的登记
2023-03-20 14:30:03
无极限：回复邹老师 就是说会计不用做日记账？
2023-03-20 14:52:55
邹老师：回复无极限有的单位是会计是进行全部账务处理 出纳仅仅登记现金，银行存款日记账
2023-03-20 15:18:43
无极限：回复邹老师 不是很清楚，会计要做现金、银行存款的明细账，出纳做流水日记账，是不是这样？
2023-03-20 15:35:22
邹老师：回复无极限是的 出纳就是登记日记账
2023-03-20 15:57:03
无极限：回复邹老师 就是说会计还是要做现金、银行存款的明细账的，对不对？
2023-03-20 16:23:51
邹老师：回复无极限是的
2023-03-20 16:38:13
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 葡葡 发表的提问：
只有出纳，和兼职会计，那如何知道往来？？出纳要管往来吗
你好，需要看账才能知道往来，出纳不需要管往来
277楼
2023-03-21 12:07:52
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葡葡：回复羊老师 没有内账会计，谁做账，没人做帐那账目会有问题吗，很多公司只有出纳，没有会计，他们的账不会出问题吗？
2023-03-21 12:19:56
羊老师：回复葡葡您好，你们公司不是有兼职会计么，应该是兼职会计做账
2023-03-21 12:38:15
葡葡：回复羊老师 兼职会计是外账，肯定和内部实际的不一样
2023-03-21 13:02:21
羊老师：回复葡葡那根据你们公司的分工，需要单独招聘一个会计处理内部账务
2023-03-21 13:24:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，A公司出纳在银行取现，被银行告之她的工资收入与银行往来差距大，不准取钱。
你好，那你们当时取钱的时候备注的是工资吗？
278楼
2023-03-21 12:37:03
全部回复
郭老师：回复竹子直接这个钱用在哪里了。
2023-03-21 12:59:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
月末，出纳所有的付款收款单据都要交给助理会计吗？还是直接给会计
这个看你当为的规定，如果单位只有一个会计，那就是直接交给会计还哪有助理会计
279楼
2023-03-21 12:59:54
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开心就好：回复玲老师 是有助理会计的
2023-03-21 13:19:00
玲老师：回复开心就好你好，按你单位的规定执行就可以 ，各单位分工不同
2023-03-21 13:47:04
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
开发票的时候没有收到工程款借：应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税 后来工程没有竣工，陆陆续续收到工程款怎么做会计分录。请教
借银行 贷应收账款
280楼
2023-03-21 13:16:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 萌宣 发表的提问：
老师好，请问工程预付款是直接计入在建工程还是等发票来了再计入在建工程呢?
你好，预付计入预付账款核算，取得发票才计入在建工程
281楼
2023-03-21 13:44:59
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 景帆 发表的提问：
老师：请问我们公司是劳务分包公司，工程分包出去，发票由我公司开，名称为工程款，税由我公司交了后从工程款中扣回，我公司只收管理费，这税的科目我应怎么记？还有就是管理费记入主营业务收入一劳务收入对吗？
科目，应交科费－应交增值税 是借现金或银行存款贷主营业务收入
282楼
2023-03-22 13:10:21
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ May 发表的提问：
请教一下，由于工程未结算，进度款一直挂在“工程结算”科目贷方，进度款有已收的、也有未得！还没确认收入，存货出现负数怎样处理？
存货出现负数一定是账务处理错误。
283楼
2023-03-22 13:38:12
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赵英老师：回复May同学你好，存货数量一定不能出现负数，金额出现负数要查明一下进货入账，领用出库的入账金额。要根据单证去查对。
2023-03-22 14:10:30
May：回复赵英老师 我是这样做分录的 开票时 借:应收账款 贷工程结算 税金 这样做对吗？
2023-03-22 14:24:25
赵英老师：回复May借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 工程结算收入
2023-03-22 14:35:10
May：回复赵英老师 那就是啊，如果不结转收入，工程结算科目贷方会有余额啊，贷方有余额就会使存货出现负数呀
2023-03-22 14:54:39
赵英老师：回复May没有结转主营业务成本，所有的施工成本会体现在工程施工-合同成本中，存货是不会出现负数的。
2023-03-22 15:14:23
May：回复赵英老师 是工程结算科目，不是工程施工科目
2023-03-22 15:43:08
赵英老师：回复May是指存货合计账户余额，无论是原材料，工程物资，低值易耗品等属于存货的库存余额，都是不会出现负数的。
2023-03-22 15:59:15
May：回复赵英老师 工程结算属于成本类的科目吗？
2023-03-22 16:25:31
赵英老师：回复May工程结算不能说是成本类科目，它是用来反映工程施工结算情况的科目。
2023-03-22 16:47:35
May：回复赵英老师 现在我们工程结算的科目就放在了成本类科目
2023-03-22 17:05:28
May：回复赵英老师 老师你看一下，这些科目是金蝶业务员帮我们设置好的
2023-03-22 17:18:26
May：回复赵英老师 ？？？、
2023-03-22 17:39:14
赵英老师：回复May放在成本类科目里面可以的，因为在进行账套建立，科目设置的时候要将科目进行归属。分录没有错。
2023-03-22 17:59:54
赵英老师：回复May工程结算的分录没有错，工程结算大于施工成本表示有预收账款。
2023-03-22 18:28:17
赵英老师：回复May存货为负数，找一下出现负数是从哪个期间开始的，然后再看明细账，查出现负数的原因。
2023-03-22 18:54:58
May：回复赵英老师 但是现在工程结算大于施工成本的余额，在资产负债表中全部取数在了“存货”中
2023-03-22 19:08:29
赵英老师：回复May看下资产科目存货下的明细科目都有哪些，应该是系统自动将其余额转到了存货。
2023-03-22 19:32:40
赵英老师：回复May看一下存货明细，个工程结算明细帐。
2023-03-22 19:45:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
A公司作为银行贷款给B公司，再由B公司给到C公司。B公司做为中间人。还款时也是由C还给B，再由B还给A。这三角关系怎么体现出来。怎么写会计分录
您好，一般通过合同体现出来的。A，贷款时分录，借：委托贷款，或者其他应收款-B公司，贷：银行存款。收回时，相反的分录。B公司，收到A款时，借：银行存款，贷；委托代理负债-A公司，归还A款时，相反分录，给C公司款时，借：委托贷款-C公司，贷：银行存款，收回时，相反分录。C公司，收款时，借：银行存款，贷；短期借款-B公司，归还时相反分录。
284楼
2023-03-22 13:44:59
全部回复
正直的水壶：回复王雁鸣老师 老师，如果只记在B公司账上反映呢？
2023-03-22 14:04:12
王雁鸣老师：回复正直的水壶您好，我没完全明白您说的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-03-22 14:21:10
正直的水壶：回复王雁鸣老师 只在B公司的账务上反映，B公司为总部。由B公司向A公司借款。再给到C公司。B公司相当于是个担保人
2023-03-22 14:35:02
王雁鸣老师：回复正直的水壶您好，这样的分录，借到款时，借；银行存款，贷；其他应付款-A公司，付给C公司时，借：其他应收款-C公司，贷；银行存款。收回及还款时，做相反的分录即可。
2023-03-22 14:56:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
付款申请书上，有会计签名和出纳签名，我们公司会计也是出纳，这两个人名都由他签，可以吗？
你好 会计不能同时兼职出纳的 最好是用另外一个人
285楼
2023-03-23 12:13:20
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