凡廸：回复徐阿富老师 原来的固定资产，因为好多都是没有发票的，所以做了一个评估

徐阿富老师：回复凡廸你好，那你按照评估值做借：固定资产，贷：营业外收入 贷：应交税费-应交增值税（这个税额最好和国税沟通下，按多少税率计算）

凡廸：回复徐阿富老师 我们税务局没说要交税，只是让我们按规定折旧就可以，而且我们只付了评估的费用，我想把之前做的固定资产全部替换成这次评估的固定资产，要走营业外收入吗？

徐阿富老师：回复凡廸你好，增加的要做收入的，不然你帐不平的，如果税务不要你交税，那也可以先做其他应付款，作为负债挂账。

凡廸：回复徐阿富老师 如果走其他应付款，就这么一直挂着？会有其他影响吗？

徐阿富老师：回复凡廸你好，要么挂账，要么做收入，之前不开票现在要入账，肯定逃不走要补交税的，不然不是运气了?你说是吧?所以只能先挂着，有往来款时再想法冲减。

凡廸：回复徐阿富老师 嗯，好的 谢谢老师

徐阿富老师：回复凡廸恩恩，不客气，祝生活愉快。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

铮铮：回复文老师 那这样的话需要缴纳什么税吗？

文老师：回复铮铮记入营业外收入的话，需要交企业所得税，

铮铮：回复文老师 嗯嗯好的谢谢

文老师：回复铮铮不客气，这是我们的职责所在

蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个是找的审计公司做的入账价值，银行存款是什么 我们没有在花钱买固定资产呀，只是让审计公司做了一个审计报告，她做了一个评估的资产价值，那这个也不是银行存款呀

紫藤老师：回复蔡菜如果你只是审计的，那么你的固定资产没有增减，不做账

蔡菜：回复紫藤老师 但是有审计报告，报告上我们说的是资产负债表上的固定资产当期增加值了，那我们怎么能不做账呢

紫藤老师：回复蔡菜固定资产当期增加值了 借 固定资产 贷 管理费用

紫藤老师：回复蔡菜或者你做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　

蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个第一个会计分录借固定资产 贷管理费用，为什么要冲减管理费用呢？

紫藤老师：回复蔡菜做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　

蔡菜：回复紫藤老师 老师，为什么增加固定资产以后，要多交所得税呢？盘盈固定资产，等于不是固定资产当年的折旧都没有做，不是应该少交企业所得税吗？为什么会要借：以前年度损益调整 贷：应交税费—所得税呢

紫藤老师：回复蔡菜不是，盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”科目核算

蔡菜：回复紫藤老师 这个第一个分录借固定资产 贷以前年度损益明白了，但是第二步，不明白

紫藤老师：回复蔡菜　因为固定资产一般是不会出现盘盈的，之所以出现盘盈，经常是以前年度出现了重大失误，忘记入账了，所以视为前期会计差错在以前年度损益调整核算，这样也不因此影响本年利润及净利润。‍

立红老师：回复可爱的大门借:固定资产 贷:资本公积

tyza：回复邹老师 之前没有发票就没有入固定资产！现在根据评估报告入固定资产，之前付呢那些款都挂着预付款 没有发票！

邹老师：回复tyza你好，需要取得发票，而不是根据评估报告确定入账价值的

tyza：回复邹老师 发票没有！评估报告可以入固定资产的 只是不能计提折旧是这样吗？

邹老师：回复tyza你好，需要取得发票才可以确定固定资产入账的原始价值的

tyza：回复邹老师 但是现在我们固定资产增值了

邹老师：回复tyza你好，固定资产是历史成本计量的，而不是根据评估增值做调整的

tyza：回复邹老师 固定资产可以按照评估报告入帐 也可计提折旧 只是企业所得不能税前扣除，不应该是这样吗？老师！

邹老师：回复tyza你好，不能根据评估价格入账的，固定资产是历史成本计量的

会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

欧文：回复朴老师 该怎么写分录呢老师

朴老师：回复欧文同学你好 借固定资产 贷待处理财产损溢

欧文：回复朴老师 这样的固定资产，计提折旧吗老师

朴老师：回复欧文同学你好 要计提折旧的哦

淡定：回复meizi老师 有资产评估报告

淡定：回复meizi老师 固定资产是15年的

meizi老师：回复淡定你好 是的 补做固定资产 做账

淡定：回复meizi老师 我银行存款没有变化呀

meizi老师：回复淡定你好 是老板吧这个固定资产投资给公司还是什么情况

淡定：回复meizi老师 没花钱就一个评估报告还有固定资产

meizi老师：回复淡定你好 那这个固定资产是老板个人投资给企业 做一笔 借固定资产贷实收资本

淡定：回复meizi老师 提折旧吗

淡定：回复meizi老师 摘要怎么写

meizi老师：回复淡定你好 需要折旧的 都是你的资产了 按剩余的年限来折旧 做 老板固定资产投资公司 这样要去修改章程的 去工商局备案的