左眼皮跳跳。：回复许老师 和县工会沟通说要借方记入固定资产，贷方应该记入那个科目，是营业外收入还是其他收益，还是固定基金

许老师：回复左眼皮跳跳。营业外收入   是以前核算的 现在用其他收益的

左眼皮跳跳。：回复许老师 好的。。谢谢了老师。。

许老师：回复左眼皮跳跳。不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

温暖：回复玲老师 老师，买书号不需要付款，合作的模式就是图书出版后用图书的一定数量金额来进行抵扣这笔书号的费用。这样的如何处理？

玲老师：回复温暖我的理解是先期不用付款，但是后期还是用这个输来丁那个钱了，实际还是付款了。

温暖：回复玲老师 那这样的怎么处理呢？ 请老师分录下我

玲老师：回复温暖借长期待摊费用，贷其他应付款。借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借其他应付款贷，应收账款。

温暖：回复玲老师 老师，这个入长期待摊费用合适吗？

温暖：回复玲老师 老师能这样吗，因为书号也是用来生产书的其中一个环节，就借：生产成本---书号费 贷：应付账款；借：应收账款 贷主营业务收入 （图书免税就不需要做应交税费了）；结转成本就 借：主营成本 贷：库存商品 老师，我这样写是否可以呢？

温暖：回复玲老师 而且老这个书号费，无论是入成本还是待摊费用，都是不开票的，那我也可以这样入账吗？或者我不做成本费用，也不做收入，也不结转这部分的库存 相抵了这样行吗？

玲老师：回复温暖这样不好 我前面给你写的先记长期待摊费用 后面也是分摊到成本里了 分摊时 借制造费用 贷长期待摊费用 上面没给你写分摊的分录

温暖：回复玲老师 那用什么作为入账凭证呢？因为是这样抵扣的，也没发票什么的

玲老师：回复温暖记长期待摊费用时用发票 分摊时用自己做的分摊表 就和折旧表一样的

温暖：回复玲老师 老师，我说了没发票这样的情况怎么处理呢？

玲老师：回复温暖没有发票正常做账 就是汇算时调整

一粒沙：回复苏老师 还有两步呢，老师，委托加工，出售 不用做会计处理吗？

一粒沙：回复苏老师 委托加工 的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 借：委托加工物资 对吗？老师

一粒沙：回复苏老师 委托加工的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 应交税费-增（销项税） 贷：委托加工物资 对吗？老师

苏老师：回复一粒沙你好！ 发出：借：委托加工物资 贷：原材料 加工：借：委托加工物资--加工费 应交税费-增 贷：银行存款 收回：借：库存商品 贷：委托加工物资 售出：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增 借：主营业务成本 贷：库存商品

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。

兰草：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复兰草好的 不客气的 满意请给予评价

蜜汁炖鱿鱼：回复袁老师 咨询下这本书作者是谁呀？

袁老师：回复蜜汁炖鱿鱼这个记不得了

跳探戈的蚂蚁：回复邹老师 像图书销售是免税的吗?

邹老师：回复跳探戈的蚂蚁你好，是的

跳探戈的蚂蚁：回复邹老师 那这个的免税的成本票还是需要的有,要不然没办法核算利润对不?

邹老师：回复跳探戈的蚂蚁是的

流年时光：回复小云老师 那销售费用是用样书的成本入账吗？

小云老师：回复流年时光不是的，市场价，售价