郭老师：回复龙达一般纳税人6% 小规模的1%

唯米：回复紫藤老师 企业是根据这个做成本和确认收入吗

紫藤老师：回复唯米企业是根据这个做成本和确认收入

唯米：回复紫藤老师 成本不是根据工地上材料领用这些单据吗？还是说这个结算单包含了这些数据

紫藤老师：回复唯米你好，一般按照完工百分比来结转的

唯米：回复紫藤老师 成本也是吗？

紫藤老师：回复唯米成本也是的，一般按照完工百分比来结转的

紫藤老师：回复唯米完工百分比法是根据完工的比例确认收入和成本。该方法被用于须签订合同的长期项目，且对完工部分、收入和成本可以可靠估计

兰草：回复郭老师 补交所得税200多

郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。

兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗

郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。

兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么

郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。

june .：回复蒋飞老师 图书也算固定资产吗？

蒋飞老师：回复june .是的，按规定图书算固定资产的

june .：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复june .不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

GZY：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复GZY不客气，这是我们的职责所在

等待&候鸟：回复meizi老师 是的 一般纳税人 帮客户加工 然后开出发票是：加工费。原材料是客户提供的 属于来料加工

meizi老师：回复等待&候鸟你好 单位是来料加工企业，所有原材料都由下订单的客户提供，只收取加工费，账务处理 如下。 受托方取得加工费应当计入“主营业务收入”科目。受托方的会计核算一般是： 1、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，领用时作相应的附注说明。 2、对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料－辅助材料 贷：应付职工薪酬 贷：制造费用 3、加工完成按合同规定发给委托方时： （1）确认销售收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（加工费收入） 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） （2）同时结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 （3）在备查簿中将受托加工物资注销