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收到实物抵收入的会计处理
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我想问一下，物流行业收到的成本票怎么做会计处理
收到经济业务中支出的发票计入成本，借：营业成本，贷：应付账款
61楼
2022-12-27 16:00:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，这个收入的意思是不是指：假设我公司卖出100万的货物，打了9折，实际收到的是90万，但我还是要按100万去交税，是这个意思吗？谢谢。
是这个意思，现金折扣就是收回来的，应收账款金额少，税款是不影响的
62楼
2022-12-27 16:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Choi 发表的提问：
公司（物业公司）现7月提前收到11月份的租金收入，可以在7月开收到11月的收入发票吗？账务怎么处理。会计分录怎么做
如果不开发票，可以在11月份再确认收入，目前可以放在预收账款科目处理。
63楼
2022-12-28 15:35:05
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
64楼
2022-12-28 15:55:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丰收季节 发表的提问：
物业公司公共收益会计处理
你好 借：银行存款（总） 贷：其它业务收入（物业的） 其它应付款 -业委会
65楼
2022-12-28 16:16:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ←_← 发表的提问：
应收物业费1000，打8折收取的会计账处理和税务处理，未开票，收据开物业费1000,折扣200
借：银行存款800，财务费用200贷：主营业务收入1000
66楼
2022-12-28 16:23:59
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←_←：回复袁老师 折扣部分需要缴纳增值税么
2022-12-28 16:38:21
袁老师：回复←_←要交的
2022-12-28 17:06:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
公司原先是实物入资，以此入的实收资本科目，现在部分实物被处理了，实收资本科目可需要相应调整？
您好 部分实物被处理了，实收资本科目不需要相应调整
67楼
2022-12-29 15:08:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
物业公司业主以前几年的物业费还没交，也不知何时能交，能不能先入收入，借方挂往来，还是等到实际收到物业费才入收入？账务如何处理？请详细指导
可以的 借应收账款贷主营业务收入，应交税费
68楼
2022-12-29 15:18:00
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老大姐：回复郭老师 但如业主一直不交 ，我这也入了收入，缴了增值税，老板会骂人的
2022-12-29 15:52:27
郭老师：回复老大姐你好，那你就不要做收入，如果税务局查到的话，你们需要交滞纳金的。
2022-12-29 16:03:37
老大姐：回复郭老师 有的业主物业费最后不是免交，就是少交，咋办？
2022-12-29 16:20:09
郭老师：回复老大姐免交的这种你们可以用收到的钱除以12，每个月分摊就可以的，少交的这种收不回来的，做到营业外支出。
2022-12-29 16:46:33
老大姐：回复郭老师 税务局不是以实际收到的物业费收税吗？业主不交，我们物业公司也没招
2022-12-29 17:11:27
郭老师：回复老大姐你好，企业做账是根据权责发生制。
2022-12-29 17:33:43
郭老师：回复老大姐不是根据收付实现制来做的。
2022-12-29 18:01:18
老大姐：回复郭老师 但是我们没收到物业费也没开具发票，只是业主的物业费到期了，这也要申报增值税吗
2022-12-29 18:20:41
郭老师：回复老大姐好，对的是的，你的纳税义务已经产生了。
2022-12-29 18:41:32
老大姐：回复郭老师 那还有预收的款也要提前交增值税吗？
2022-12-29 19:10:42
郭老师：回复老大姐你好，对的是的，你的纳税义务主要是已经产生了，因为比如一月份他需要交物业费，但是她你没有收到，你没有收到，你的增值税纳税义务已经产生，也得正常的做账交税。
2022-12-29 19:25:42
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 温迎春 发表的提问：
物业公司收取公共收益，70%打入业主委员会账户，物业公司账怎么處理，业主委员会收到款后账务怎么处理
就是作为其他应付款进行核算就可以了
69楼
2022-12-29 15:34:27
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乐成
职称：会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 迷路的老鼠 发表的提问：
关于物业公司收到业主的楼道修复费可不可直接冲费用的会计处理 物业公司收到业主的交来的楼道修复费款项，我公司开了收据，但并未作收入处理，因为这笔收到的款项是用来修理楼道等基础工程，所以我公司先将收到的修复费做到了预收账款，借：银存 贷：预收账款 等到有了修复的工程发票做为费用，用费用冲抵预收账款。 再做一笔分录冲预收，借：主营业务成本-修复费 货：预收账款（红字）。请做这样做的会计处理妥当吗？会不会不符合税务的规定？请教老师如何处理？非常感谢！！！
这样处理欠妥。 如果是代收代付，收到时借银行存款贷其他应付款 支出时借其他应付款贷银行存款 如果是收入：收到时借银行存款贷主营业务收入 收到工程修复发票，借主营业务成本贷银行存款。差额才是你的净收益。
70楼
2022-12-29 15:54:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风华 发表的提问：
进货实物返利接收方，这个收到返立是实物，还没有卖出去的会计分录？
借库存商品 贷营业外收入
71楼
2022-12-29 16:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业收到国家贷款贴息的会计处理？
借 银行存款 贷 营业外收入——政府补助
72楼
2023-01-03 14:52:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?PANDA露 发表的提问：
老师您好。刚刚我发现我们公司上年收到了一张发票，挂错了往来单位，但是系统已经年结了。请问我怎么做会计处理才正确？
你现在做一张调整凭证，吧往来单位调对就可以的
73楼
2023-01-03 15:17:52
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?PANDA露：回复辜老师 老师，因为当时那个分录涉及到了增值税，所以调整了会不会影响当期的税呢
2023-01-03 15:48:08
辜老师：回复?PANDA露不会的，不会影响当期的税
2023-01-03 16:02:44
?PANDA露：回复辜老师 老师，可以麻烦您教我做一下这个冲销的分录吗我自己试了一下感觉不对
2023-01-03 16:24:04
辜老师：回复?PANDA露你告诉我，你错误的凭证
2023-01-03 16:41:22
?PANDA露：回复辜老师 借：应收账款——以前挂错公司 贷：应收账款——正确公司
2023-01-03 16:54:45
辜老师：回复?PANDA露是的，是这样账务处理的
2023-01-03 17:15:25
?PANDA露：回复辜老师 这是我自己做的调整的分录。以前的那个分录是： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进） 贷：应付账款
2023-01-03 17:26:24
辜老师：回复?PANDA露你这是应付账款挂错单位吗
2023-01-03 17:51:37
?PANDA露：回复辜老师 对对，应付账款挂错了单位
2023-01-03 18:18:10
辜老师：回复?PANDA露那应该是，借：应付账款——以前挂错公司 贷：应付账款——正确公司
2023-01-03 18:47:11
?PANDA露：回复辜老师 好的，谢谢老师哦
2023-01-03 19:03:43
辜老师：回复?PANDA露好的，客气，帮到你就好
2023-01-03 19:21:19
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ???? 发表的提问：
我想请教一个问题，我司收到对方转让过来的专利怎么做会计处理？
借：无形资产-专利 贷：应付账款
74楼
2023-01-03 15:47:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
我司是人力资源公司，12月收到一笔稳岗补贴，但其中一部分需要转回给客户的，请告诉全部的会计处理
借；银行存款 贷；其他应付款（其中一部分需要转回给客户的） 营业外收入
75楼
2023-01-03 16:11:58
全部回复
☀ tracychow：回复邹老师 付给客户的话，客户没有发票给我的话，怎么办？客户需要开发票给我们的么
2023-01-03 16:38:22
邹老师：回复☀ tracychow你好，这个是不需要开具发票的，只是往来款而已
2023-01-03 17:05:26
☀ tracychow：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-01-03 17:17:47
邹老师：回复☀ tracychow不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-03 17:38:08
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