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收到实物抵收入的会计处理
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
小额贷款公司，收利息没有收到货币，收到的是实物，账务如何处理，牵扯那些税收
借：库存商品，贷：投资收益 应交税费 ，增值税
106楼
2023-01-27 16:37:58
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梵一老师：回复碧海蓝天借：库存商品/固定资产 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交增值税 企业所得税
2023-01-27 17:17:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
美团收入的会计处理，扣点手续费发票后到账的处理
您好，这种情况下，先把扣点记入预付账款，或者其他应收款，等到了发票再入费用，冲预付账款，或者其他应收款。
107楼
2023-01-27 16:50:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 仁爱的火 发表的提问：
你好！ 公司发出和收到赠券如何做会计处理和纳税？支付返现如何会计处理和纳税呢？ 谢谢！
发出借销售费用贷预收 收到借预付贷营业外收入 支付返现借销售费用贷现金
108楼
2023-01-27 16:59:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 素心人 发表的提问：
你好老师，我们单位收到人社厅退回的失业保险，不退还给员工的会计处理？
你好，进入到营业外收入里面就行。
109楼
2023-01-28 14:30:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李林 发表的提问：
公司收到社保的稳岗补贴，应该怎样做会计处理
公司收到社保的稳岗补贴，借 银行存款 贷 营业外收入
110楼
2023-01-28 14:56:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 漫游 发表的提问：
公司车卖了，款也收到，但手续没办，我们是卖车给对方，让对方去办手续并缴税，我们便宜给他不包税不办手续，现在要怎么会计处理？
你好 那你就做固定资产清理。 之前是做了固定资产 并且折旧了的嘛
111楼
2023-01-28 15:03:12
全部回复
漫游：回复meizi老师 是的，那我这个月就帐务处理了？手续反正也不用我们管，可以这样吧？
2023-01-28 15:24:45
meizi老师：回复漫游你好 是的 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 收到钱 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理到资产处置损益的
2023-01-28 15:39:17
漫游：回复meizi老师 收款时借:银行存款，贷:固定资产清理。 借:固定资产清理，贷:营业外收入。 然后？
2023-01-28 15:58:18
meizi老师：回复漫游你好 你是变卖固定资产 需要走资产处置损益科目的。 不是走营业外收入了。 这个按最新的准则来的； 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 收到钱 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理到资产处置损益的 借固定资产清理贷资产处置损益 或者 借资产处置损益贷固定资产清理。 主要看固定资产清理在哪个方向
2023-01-28 16:14:13
漫游：回复meizi老师 说糊涂了，我的车3万入帐固定资产，也一次性进折旧了，现在1.6万卖了，现在的分录，我们不交税，税是对方出，麻烦你写一写，谢谢
2023-01-28 16:40:00
meizi老师：回复漫游你好 你说的税是对方出 但是实际你变卖了固定资产 是你需要在增值税申报表去报的。 所以是会你缴纳增值税的。 按你1.6万来计算的。 税局不会管你们怎么商量税缴纳的。 只会看你是变卖方 。你有变卖所得就要缴纳增值税附加税和个税的；你们当时一次性折旧 是折旧的3万吗
2023-01-28 17:03:11
漫游：回复meizi老师 是的，一次性计提了3万
2023-01-28 17:21:50
meizi老师：回复漫游你好 那你做 借 借累计折旧3万贷固定资产3万 收到钱 借银行存款1.6万贷固定资产清理 应交税费 结转 借固定资产清理 贷资产处置损益 。 至于这个固定资产清理和应交税费的确定。 你需要给我说 你是一般纳税人还是小规模 。如果是一般纳税人之前是否有抵扣进项税的 才好判断怎么计算
2023-01-28 17:44:08
漫游：回复meizi老师 税是按多少个点？税多少？
2023-01-28 18:00:50
meizi老师：回复漫游你好 你可以回复下我 你是一般纳税人还是小规模 。如果是一般纳税人之前是否有抵扣进项税的 才好判断怎么计算税费的
2023-01-28 18:25:19
漫游：回复meizi老师 一般纳税人
2023-01-28 18:48:28
meizi老师：回复漫游你好 抵扣了进项税的话 就按1.6万除以（1+13%） 来计算固定资产清理 金额 ； 然后用 1.6万除以（1+13%） *13%就是你增值税的金额 就是这笔 借银行存款1.6万贷固定资产清理 应交税费
2023-01-28 19:00:14
漫游：回复meizi老师 还差一步？
2023-01-28 19:10:22
meizi老师：回复漫游你好 你不是全部折旧了吗 折旧金额就是3万了 你怎么做的折旧金额又是14000了 你是不是没有按月来折旧的。 车辆是必须要按不低于4年折旧的
2023-01-28 19:22:44
漫游：回复meizi老师 是全部折旧了呀，但我如果写3万的话，那借贷没法平，让你全程写一个分录呀，
2023-01-28 19:35:33
meizi老师：回复漫游你好 你看我上面给你写了的 借累计折旧3万贷固定资产3万借银行存款1.6万贷固定资产清理14159.29 应交税费 1840.71 结转 借固定资产清理14159.29 贷资产处置损益14159.29
2023-01-28 19:49:39
漫游：回复meizi老师 谢谢
2023-01-28 20:07:21
meizi老师：回复漫游不客气的 帮到你就好
2023-01-28 20:31:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
112楼
2023-01-28 15:08:19
全部回复
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2023-01-28 15:24:11
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2023-01-28 15:45:52
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2023-01-28 16:06:14
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2023-01-28 16:32:34
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2023-01-28 16:45:25
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2023-01-28 16:56:58
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2023-01-28 17:24:11
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2023-01-28 17:43:00
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2023-01-28 17:56:02
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2023-01-28 18:23:59
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2023-01-28 18:46:56
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2023-01-28 19:12:00
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2023-01-28 19:32:58
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-28 20:01:53
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 20:13:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刻苦的摩托 发表的提问：
因工赔偿款，先支付赔偿款后收到保险赔款应该怎么做会计处理？
支付赔款的时候借其他应收款贷银行存款。
113楼
2023-01-28 15:23:58
全部回复
东老师：回复刻苦的摩托收到赔款的时候借银行存款贷其他应收款。
2023-01-28 15:52:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 七月七 发表的提问：
收到子公司的报告管理费，怎么做会计处理
是总部拨款还是需要总部出这个费用的钱
114楼
2023-01-29 13:59:22
全部回复
七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费
2023-01-29 14:23:32
李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理
2023-01-29 14:39:21
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
如果给客户的实物返利是跨年才反的，该怎么会计处理？（比如2017年全年客户销售50万，返利在2018年1月才给返实物）
分录如下： 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
115楼
2023-01-29 14:16:45
全部回复
心若止水：回复方亮老师 这个不分时间吗
2023-01-29 14:40:55
心若止水：回复方亮老师 年内返的还是这样处理呀
2023-01-29 14:51:58
方亮老师：回复心若止水不分时间的。
2023-01-29 15:05:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
116楼
2023-01-29 14:41:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 米其林^O^饭 发表的提问：
客户打算用购物卡抵货款，但是购物卡暂时未收到，后期会收到购物卡。请问购物卡未收到，收到购物卡应该分别怎么写会计分录？
你好，你可以计入应收账款，收到购物卡计入借其他货币资金贷应收账款
117楼
2023-01-29 15:08:03
全部回复
米其林^O^饭：回复朴老师 那现在，未收到购物卡的时候怎么做分录呢
2023-01-29 15:34:03
朴老师：回复米其林^O^饭借应收账款贷主营业务收入贷销项
2023-01-29 15:48:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
公司收到商承没到期呢，这样的话用做会计账务处理吗吗
借：应收票据贷：应收账款
118楼
2023-01-29 15:23:59
全部回复
陪你到老：回复袁老师 老师这个也必须记账是吗？我之前的会计都没做，那我是做还是不做呢
2023-01-29 15:59:55
袁老师：回复陪你到老做账吧
2023-01-29 16:15:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Queen 发表的提问：
我新接手一公司，发现原会计将未收到的实收资本计入其他应收款上，数额比较大，已一年半了，我不做处理是否有责任，如何处理
印花税你去看下交吗，没有交冲掉就可以这个，交就这样挂着
119楼
2023-01-30 14:41:24
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我刚接触了一个园林种植公司，种植的花木是用来观赏，收取门票收入，这种情况如何作会计处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
120楼
2023-01-30 15:00:46
全部回复
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