李江南：回复郭老师 是单位部分还是个人部分

郭老师：回复李江南你好，企业负担的部分

李江南：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复李江南不用客气的，

bohe20：回复朴老师 多交？没有的啊！就是每个月交完在没有另外的

bohe20：回复朴老师 那工会经费呢

朴老师：回复bohe20工会经费按照你们交的来

bohe20：回复朴老师 工会经费19年交的是18年的，20年一月交的19年的，这个汇算报表里应该填哪个数，填18年的，还是18+19年合计数

朴老师：回复bohe20你交的如果是１９年的就按照１９年的来

bohe20：回复朴老师 19年11月交的18年的，20年1月交的19年的

朴老师：回复bohe20按照19年的来就行了

齐惠老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 按照国家对国税机关和地税机关征收管理范围的划分，个人所得税税问题属于地税管辖范围，请您咨询地税主管部门。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

小梁老师：回复K14613731659083亲爱的学员您好~ 计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金 支付时的分录是： 借：职业风险基金 贷：银行存款-**行 祝您生活愉快，期待您的评价~

小梁老师：回复K14613731659083同学期待您的评价~

盛夏光年：回复暖暖老师 老师，补充医疗和基本医疗是不一样的，我公司给员工缴的是基本医疗，没有补充医疗，意思是我们交的基本医疗可以全部扣除吗？

暖暖老师：回复盛夏光年是的饿，是可以全部扣除的

轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。

易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210