：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

郭老师：回复Q借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出，转出分录

Q：回复郭老师 这个进转出分录要怎么做呀

郭老师：回复Q借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

月月老师：回复聪明的飞机你好，可以 借：管理费用—社会保险 贷：银行存款

聪明的飞机：回复月月老师 只给了一张表，没有票据

月月老师：回复聪明的飞机你好，这张表有章吗

聪明的飞机：回复月月老师 盖着医疗保险管理局的章，写着上缴医疗保险启动金

月月老师：回复聪明的飞机你好，可以的，计入管理费用。

聪明的飞机：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复聪明的飞机不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

城3210：回复吴少琴老师 比如这个员工这个月个人部分 基本医疗报销是70.02元，那在个税系统里填基本医疗保险的金额时是70.02+150吗？

吴少琴老师：回复城3210那在个税系统里填基本医疗保险的金额时是70.02+150吗？ 是的

城3210：回复吴少琴老师 　2019年2月12日大病医疗保险金不属于个税法实施条例里列举的基本保险类,由于目前未有相应的政策规定,因此不允许在个税税前扣除,需要并入个人当期的工资、薪金收入,计

城3210：回复吴少琴老师 老师 我在网上查到这个资料说大病医疗不可以并入个税里扣？

吴少琴老师：回复城3210具体你可以问一下你那里的12366，深圳12366答复说这个可以扣除

调皮的机器猫：回复meizi老师 哦哦 就是除了五险之外 企业另外再社保局买的是吧

meizi老师：回复调皮的机器猫 你好； 是的。     你没有就不写就行了。    

艳儿：回复文文老师 老师之前我记账是记到社保里面，调整填写补充医疗，要把社保里的补充医疗减出来吗

文文老师：回复艳儿要把社保里的补充医疗减出来，单独填在补充医疗那一栏

✨霞✨：回复东老师 补充商业保险、生产线也要记成本里吗？

东老师：回复✨霞✨对，也要计入到成本里面

✨霞✨：回复东老师 计算福利费基数扣除限额，成本这部分要不要点进去？

东老师：回复✨霞✨成本里面的工资也算的

✨霞✨：回复东老师 讲课老师说不算呀，谁是正确的

东老师：回复✨霞✨成本里面的不也是工资薪金吗