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一般纳税人进货的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，网上销售了价值100元的货物，不包邮且已经收取运费20元。共收到客户120元，货已发，请问做账会计分录是？
借 银行存款120 贷主营业务收入88.50 应交税费-增值税11.50 其他应付款-运费20
241楼
2023-03-12 15:28:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 应交税费 贷银行 借生产成本贷银行存款 借库存商品贷生产成本 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
242楼
2023-03-12 15:52:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 标致的热狗 发表的提问：
1、某企业为一般纳税人，2019年6月底斥资4360万元购进一座仓库。2019年12月，企业决定将该仓库改作职工食堂，根据财税〔2016〕36号要求可采用简易计税方法计税，假设企业计算折旧使用平均年限法，预计使用寿命20年，计算该企业进项税额、不动产净值率和不得抵扣的进项税额并编制相关会计分录。
1.进项税额=4360/1.09*0.09=360 2.不动产净值率=（4360/1.09-4000/20/12*5）/4000=98% 3.不得抵扣进项=360*98%=352.8 4.借固定资产352.8 贷应交税费-进项税额转出352.8
243楼
2023-03-12 16:14:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
244楼
2023-03-13 13:23:38
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-03-13 13:47:55
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-03-13 14:08:05
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-03-13 14:30:03
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-03-13 14:56:26
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-03-13 15:10:05
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
245楼
2023-03-13 13:49:29
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-03-13 14:11:41
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-03-13 14:30:01
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-13 14:58:28
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-03-13 15:26:36
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-03-13 15:56:10
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-03-13 16:09:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 未来 发表的提问：
一般纳税人开的普票的会计分录怎么做？
您好 跟开具专票一样的写分录交税
246楼
2023-03-13 14:08:58
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未来：回复bamboo老师 甘老师，你看下这个业务的分录是不是 借：应收款3000 贷：主营业务收入2850 应交税费-简易计税150元
2023-03-13 14:34:32
未来：回复bamboo老师 图片里是这个业务
2023-03-13 15:02:12
bamboo老师：回复未来是的 这样写分录正确的 金额不对 3000/(1%2B0.03)=2912.62    2912.62*0.03=87.38
2023-03-13 15:16:32
未来：回复bamboo老师 老师，刚成立的公司老板私人转账给临时工付人工费这个能用什么做原始凭证记账呢？
2023-03-13 15:30:43
bamboo老师：回复未来转账记录 或者临时工的收款收据
2023-03-13 15:56:08
未来：回复bamboo老师 转账记录就是老板私户的银行回单可以吗？还是把转账记录打印出来就可以了呢？
2023-03-13 16:23:48
bamboo老师：回复未来把转账记录打印出来就可以
2023-03-13 16:35:09
未来：回复bamboo老师 老师这个主营业务收入，因为钱还没收到，也没有支付人工工资，我没有结转成本，跨月结转可以吗？需要怎么做分录呢？
2023-03-13 16:58:54
bamboo老师：回复未来不管钱是否收到 确认收入的当月对应要结转成本的
2023-03-13 17:25:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
一般纳税人销售时没开票，当时做末开票收入，做进项税额了下月开票了！会计分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入、应交税费 冲无票收入借应收帐款、负数贷主营业务收入负数应交税费负数
247楼
2023-03-14 13:22:43
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踏浪：回复郭老师 我未开票时做借应收账款往来单位贷未开票收入贷应交增值税销项税 下月未开票销售已开发票我的分录怎么做
2023-03-14 13:46:56
郭老师：回复踏浪借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借应收账款贷主营业务收入应交税费就是这么坐，上面已经是完整的分录了。
2023-03-14 13:58:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风为裳 发表的提问：
一般纳税人领用外购产品用于办公使用如何做会计分录，进项税额需要转出吗？
借：管理费用--办公费 贷：库存商品--XX 进项税额需要转出
248楼
2023-03-14 13:37:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
249楼
2023-03-14 13:44:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
250楼
2023-03-14 14:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
251楼
2023-03-15 12:14:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
252楼
2023-03-15 12:35:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
253楼
2023-03-15 13:05:14
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-03-15 13:25:11
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-15 13:36:19
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-03-15 13:47:48
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 13:59:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
254楼
2023-03-15 13:34:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
255楼
2023-03-15 14:00:00
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