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财政局会计科新年新的计划
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瑞:-D 发表的提问：
政府会计新制度下合同首付款财务会计做当期支出吗？
你好，同学。 预算会计作为支出，财务会计不需要
151楼
2023-02-08 14:20:46
全部回复
瑞:-D：回复陈诗晗老师 木木老师好！是用财政资金支付的，财务会计该怎么做分录呢？
2023-02-08 14:48:45
陈诗晗老师：回复瑞:-D借 应付账款或预付款项 贷 零余额账户用款额度
2023-02-08 15:06:19
瑞:-D：回复陈诗晗老师 如果是直接支付就贷：财政拨款收入对吗？如果在年末时预付，做了财政拨款收入，没做支出，会不会造成形成当年累计盈余的虚增呢？
2023-02-08 15:19:49
陈诗晗老师：回复瑞:-D不会。 财务 会计本就是权责发生制处理的。
2023-02-08 15:42:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ balabala 发表的提问：
新旧衔接时，年初预算会计中资金结存科目的金额如何根据财务会计计算得来？
预算会计中资金结存=结转结余
152楼
2023-02-08 14:34:45
全部回复
balabala：回复紫藤老师 等于财务会计中上年末的哪个科目？有计算公式吗
2023-02-08 14:54:02
紫藤老师：回复balabala和财务会计没有必然联系
2023-02-08 15:17:46
balabala：回复紫藤老师 根据这张2018年度的资产负债表，2019年年初资金结存和非财政拨款结余累计结余是不是都为0？
2023-02-08 15:38:20
紫藤老师：回复balabala019年年初资金结存和非财政拨款结余累计结余是都为0
2023-02-08 15:48:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 清梦～ 发表的提问：
在新政府会计制度下 发放工资在预算会计和财务会计怎么做账
你好，请稍等，我看下哦
153楼
2023-02-08 14:53:24
全部回复
朴老师：回复清梦～你好，请看图片，单位不都有模板吗？你用那个做就可以了
2023-02-08 15:33:59
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，我账套选用得新会计制度科目，那么新建财务报表，选择 “新会计制度行业”。对吗？
你好，是的，如果用新会计制度就选择“新会计制度行业”
154楼
2023-02-08 15:05:59
全部回复
百合：回复宇飞老师 老师好，我在电子税务局查到，税务信息是 小企业会计准则，那么设置账套为新会计制度，这样行吗？
2023-02-08 15:35:23
宇飞老师：回复百合这个其实没关系，税务里面的报表和你自己账套不一定要一致，以实际情况为准，必要时候可以变更税务报表格式。
2023-02-08 15:58:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 清梦～ 发表的提问：
新政府会计 实操的明细科目是要自己设置？
我们学堂的吗？还是你们自己的账
155楼
2023-02-09 13:36:36
全部回复
清梦～：回复朴老师 学堂的
2023-02-09 14:13:06
朴老师：回复清梦～你好，不用自己设置的，我们都设置好了，你直接选择就可以了
2023-02-09 14:40:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪白的书包 发表的提问：
19年刚评上高新企业，19年的统计年报107-1可以报空表吗
你好，要按实际账上的数据 填写申报
156楼
2023-02-09 13:55:40
全部回复
雪白的书包：回复玲老师 我们以前是中介帮忙申请的16-18年的帐也是中介帮弄的，现在19年没有建研发费用这个科目，统计年报上可以报零值吗？
2023-02-09 14:26:18
玲老师：回复雪白的书包你好，没有数据就是0，和你账上数据一样就可以
2023-02-09 14:37:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳阳 美韩代购 发表的提问：
亲 新的会计制度下 行政单位的工资和保险财务会计预算会计该怎么做账
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
157楼
2023-02-09 14:25:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
那个行政会计新规则不是实施了吗，就是想问下收到财政拨款也要做预算会计吗 财务会计是借零余额 贷财政拨款 预算会计怎么做
你好，预算会计分录是 借资金结存 贷财政拨款预算收入
158楼
2023-02-09 14:46:04
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奔奔：回复紫藤老师 资金结存后面的明细是什么
2023-02-09 15:01:37
紫藤老师：回复奔奔资金结存-货币资金
2023-02-09 15:16:49
奔奔：回复紫藤老师 那支出类的是 借费用类 贷零余额 借预算支出类 贷资金结存--零余额 我们是行政单位
2023-02-09 15:35:57
奔奔：回复紫藤老师 那就是零余额喽
2023-02-09 15:48:54
紫藤老师：回复奔奔对的，你的理解是正确的
2023-02-09 16:15:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Wei-yiban 发表的提问：
原有会计科目中的固定基金在新的政府会计制度中的那个科目中体现
你好，同学，累计盈余科目体现处理。
159楼
2023-02-09 15:08:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，公司是高新技术企业，收到科技创新委员会的高新技术培育资助计划资金是计入营业外收入吗？
你好是的进入到营业外收入里面。
160楼
2023-02-10 14:32:10
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xijunkokhjhk：回复东老师 那收到科技创新局的补助也是计入营业外收入？
2023-02-10 14:49:25
东老师：回复xijunkokhjhk对，类似这种补助都是计入到营业外收入。
2023-02-10 15:15:05
xijunkokhjhk：回复东老师 高新技术培育资助计划资金这个不算是补助吧？
2023-02-10 15:34:44
东老师：回复xijunkokhjhk这个具体需要看具体的性质才能决定。
2023-02-10 15:55:43
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
我新上任的会计主管，怎样提高编制财务计划的能力？都有那些方法？
您好，要提高这些能力，一个是要熟练掌握理论知识，多学习，考过会计师职称，再一个就是从实际操作中摸索经验，也就这两个大的方法吧。
161楼
2023-02-10 14:39:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
新建账套，用企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，新会计准则科目？
这个小企业会计制度作废了，企业会计制度 太老很多企业不用了，你等会
162楼
2023-02-10 15:02:59
全部回复
11876948484884：回复maize老师 那我用新会计准则科目？
2023-02-10 15:35:30
maize老师：回复11876948484884这个新准则，是上市公司，中大型企业使用的，适用业务复杂的企业，一般是小企业会计准则，适用小规模业务不复杂企业
2023-02-10 15:47:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 殷勤的舞蹈 发表的提问：
老师，我们是事业单位，去年“财政补助结转”科目是借方余额，是负数，所以今年新会计制度新启用账套时“财政拨款结转”和“资金结存”科目期初数录入为0，这样的话去年和今年的数就衔接不上了，该如何调账？
您好，建议调账时，按原来“财政补助结转”科目是借方余额的负数，调整回去就行了。“资金结存”科目，再根据财政拨款结转，财政拨款结余，以及其他资金结转结余科目余额来调整就行了。
163楼
2023-02-12 16:01:17
全部回复
殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 老师，怎么调整回去啊？能说的具体点吗？我今年新接的会计，我现在已经启用新账记到9月份了，调账是在今年做吗？我不知道我今年期初数输入为0对不对，今年不知道咋做调账凭证才能与去年对上。
2023-02-12 16:59:14
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，调账是在9月份做就行了，去年您把那个负数记入哪个科目了啊？一般情况下，当时结转的时候，记入的是哪个科目，今年就再做个红字凭证的分录就行了。
2023-02-12 17:12:55
殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 去年事业支出大于财政补助收入导致年末财政补助结转科目负数，今年预算会计期初数不允许为负数，所以录入为0，那我9月份做个调整分录借:财政拨款结转 -2万 ，贷:资金结存 -2万，是吗？
2023-02-12 17:39:24
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，是的，可以这样操作的。
2023-02-12 17:53:43
殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 老师，如果我想用去年的银行利息收入支付今年的银行账户管理费，应该走啥科目？
2023-02-12 18:12:01
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，一般情况下，借：其他费用，贷：银行存款。
2023-02-12 18:28:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
公司刚成立不到一年，税局备案小企业会计制度，但账套用的是新企业会计制度科目，有什么影响，新建账套选择会计制度是否要与税局备案的会计制度一致？
你好！你按税局上面的报表填数就可以了。没关系的。
164楼
2023-02-12 16:06:41
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师新的政府会计制度下的财务会计报表能不能给我发个模板？
你好，pdf形式的要不要呢
165楼
2023-02-12 16:19:23
全部回复
467122525：回复克江老师 老师您好，能不能给我发个exce l格式的？因为我们这边刚成立是手工账，科目汇总表如果有的也发给我吧
2023-02-12 16:56:56
克江老师：回复467122525你好，我只有找一找了、
2023-02-12 17:26:51
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