A会计学堂朱老师：回复姜老师 可如果那样的话，预算会计中也要加其他应收款——超支 对吗？、 第二年，需要再恢复超支挂账吗

姜老师：回复A会计学堂朱老师预算会计不做账务处理。预算科目没有其他应收款科目。

A会计学堂朱老师：回复姜老师 按您说的的。需要年末账务处理调到其他应收款——超支。借：其他应收款——超支****元，贷：事业支出——劳务费等明细科目****元，（注：这是往年的记账方法），现在新财务会计按借：其他应收款——超支****元，贷：业务活动费用——商品服务支出——劳务费****元，对吗？

A会计学堂朱老师：回复姜老师 另外：2018年末已过去了，现在不能在调整账目了。如何处理？我的原201812月财会科目余额表中，财政补助结转借方余额：29149.03 那我初始化时预算会计中资金结存记：-29149.03 财政拨款结转：-29149.03，这样也不可能吗？

姜老师：回复A会计学堂朱老师一是你的账务处理是对的。二是手工录入期初余额时按照正确的金额填列期初余额。你可以参照你的财务决算报表期初余额填列。

平：回复玲老师 这个我清楚，我想问创建了第二个账套后，第一个账套还可以再用吗？或者说第一个账套的余额可以直接导入到第二个账套吗？

玲老师：回复平不用管以前的账套，年结时原来账套先备份了再起用户新的账套。

平：回复玲老师 如何启用新的账套

玲老师：回复平你年结备份后没有出来新账套吗 ？应是出来新账套的

平：回复玲老师 有了新账套，以前的账套还可以修改不呢？

平：回复玲老师 我年结后就进入下一个年度了，备份之后就自动进入新的账套吗？

玲老师：回复平是的 年结后就是进入下一年的账套了，以前的要登录 以前的账套才可以改

姜老师：回复和谐的小蜜蜂费用类科目下根据原来的管理费用科目的明细科目设置。

菜鸟学会计：回复朴老师 请问老师这样选填对吗？

朴老师：回复菜鸟学会计可以的哦，满意请给五星好评，谢谢

马文梅9班：回复王雁鸣老师 那建羊棚时又该怎么做分录，专款专用

马文梅9班：回复王雁鸣老师 老师，麻烦解答一下

王雁鸣老师：回复马文梅9班您好，完整操作如下： 收到款时分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录），贷；专项收支-XXX费用 （按预算科目设置明细，按项目和资金来源设备辅助核算），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX 费用（按预算科目设置明细，按项目和资金来源设备辅助核算），贷：专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助，或者其他收益-政府补助，或者冲减相关费用。

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 财务会计如何做分录？预算会计如何做分录？

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣预算会计做分录： 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存…货币资金

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 我感觉你的分录有点问题

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣你好！ 欢迎交流

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 财务会计分录能直接这么做吗

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣你好！ 可以的

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 那财务会计借方不就是负数了？

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣收钱时 借：银行存款 贷：应缴财政款

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 这个钱不是现在收的，而是去年收的

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣可以，做上面的分录就可以了

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 你的意思是不管哪一年先 ： 借：银行存款 再反过来 借：应缴财政款 贷：应缴财政款 贷：银行存款 预算会计借方直接记事业支出

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣你好！ 是的。

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 你的意思是不管哪一年先 ： 借：银行存款 贷：应缴财政款 再反过来 借：应缴财政款 贷：银行存款 预算会计借方直接记事业支出

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 不好意思刚才写乱了

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣你好！ 对的，你的理解很对

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 有一笔钱会计已经在去年记帐，但出纳把钱没付出去又没对会计讲，在今年再付了一次并且付成功，这个你如何用新的会计制度做会记分录

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣去年分录是怎么做的呢？

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 借：事业支出 贷：财政补助收入

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣先冲减原来的分录 借：事业支出 贷：财政补助收入 （金额用负数表示）

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣然后再重新做分录

潇洒的毛衣：回复蒋飞老师 我用了以前年度盈余调整科目，累计盈余，财政拨款结转

蒋飞老师：回复潇洒的毛衣你好！ 也可以的

会计学堂辅导老师-韩老师：回复姜老师 固定资产还有个折旧问题，

姜老师：回复会计学堂辅导老师-韩老师固定资产可以做补提折旧，是一月初做分录补提借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧

朴老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借 银行存款 贷 财政补助收入 借 银行存款 贷 非财政补助收入