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资产减值会计相关问题研究
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
资产合计3306648.5，流动资产：1790383.76，流动负债是：306435.84，流动比率是资产/流动负债（3306648.5/30643584＝10.79*100%） 是这样算吗 16秒前会计实务相关问题
是流动资产/流动负债=1790383.76/306435.84
211楼
2023-02-24 13:42:11
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学以致用：回复袁老师 那不是等于5.84*100%＝584%，什么概领
2023-02-24 14:11:33
袁老师：回复学以致用流动比率=流动资产/流动负债。
2023-02-24 14:22:26
学以致用：回复袁老师 不用%号表示吗
2023-02-24 14:36:51
袁老师：回复学以致用不用
2023-02-24 15:02:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用 B.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 老师，请问以上两句话多选题怎么选，一个对一个错，还是都对或都错？
B.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益这个正确
212楼
2023-02-24 13:59:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 复杂的小松鼠 发表的提问：
资料某公司2X18年3月起自行研究开发一项专利。当年主要从事调查、评价,发生费用28000元;根据研究结果,2×19年正式进行专利技术开发,当年发生费用240000兀,领用原材料12000元;在申请专利权过程中,又发生注册费、律师费等相关费用18000元。 要求 (1)编制2X18年发生研发支出的会计分录。(2)编制2X18年转销费用化支出的会计分录。(3)编制2×19年发生研发支出的会计分录。 (4)编制2X19年发生注册费、律师费等相关费用的会计分录。(5)编制2X19年形成无形资产的会计分录。
同学你好 1； 借，研发支出一费用费用支出28000 贷，银行存款28000 2； 借，管理费用28000 贷，研发支出一费用化支出28000 3； 借，研发出支一资本化支出240000加上12000 贷，银行存款240000 贷，原材料12000 4； 借，研发支出一资本化支出18000 贷，银行存款18000 5； 借，无形资产270000 贷，研发支出一资本化支出270000
213楼
2023-02-24 14:16:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
我公司是一家私营有限责任公司，现在想出资办一所研究院，研究院属于民办非营利组织。问题：我公司出资，该如何做分录？
借：长期股权投资贷：银行存款
214楼
2023-02-24 14:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 大方的咖啡 发表的提问：
1、甲公司有关无形资产的业务如下：（1）2012年1月，甲公司以银行存款1 200万元购入一项土地使用权（不考虑相关税费）。该土地使用年限为30年。 （2）2012年6月，甲公司研发部门准备研究开发一项专有技术。在研究阶段企业为了研究成果的应用研究、评价，以银行存款支付了相关费用800万元。 （3）2012年8月，上述专有技术研究成功，转入开发阶段。企业将研究成果应用于该项专有技术的设计，直接发生的研发人员工资、材料费以及相关设备折旧费等分别为1 000万元、900万元和400万元，同时以银行存款支付了其他相关费用100万元。以上开发支出均满足无形资产的确认条件。（4）2012年10月，上述专有技术的研究开发项目达到预定用途，形成无形资产。甲公司预计该专有技术的预计使用年限为10年。甲公司无法可靠确定与该专有技术有关的经济利益的预期实现方式。 （5）2013年4月，甲公司利用上述外购的土地使用权，自行开发建造厂房。厂房于2013年9月达到预定可使用状态，累计所发生的必要支出2400万元(不包含土地使用权)。该厂房预计使用寿命为5年，预计净残值为30万元。假定甲公司对其采用年数总和法计提
你好，题目要求是什么？
215楼
2023-02-27 13:50:14
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大方的咖啡：回复暖暖老师 要求： （1）编制甲公司2012年1月购入该项土地使用权的会计分录； （2）计算甲公司2012年12月31日该项土地使用权的账面价值，并编制无形资产摊销的会计分录； （3）编制甲公司2012年研制开发专利权的有关会计分录； （4）计算甲公司研制开发的专利权2013年末累计摊销的金额； （5）分析土地使用权是否应转入该厂房的建造成本；计算甲公司自行开发建造的厂房2014年计提的折旧额； （6）编制甲公司该项专利权2015年予以转销的会计分录。（答案中的金额用万元表示）
2023-02-27 14:07:39
大方的咖啡：回复暖暖老师 （6）2015年5月，甲公司研发的专有技术预期不能为企业带来经济利益，经批准将其予以转销。
2023-02-27 14:22:35
大方的咖啡：回复暖暖老师 这是最后一问，总共六个问题，麻烦您了
2023-02-27 14:40:50
暖暖老师：回复大方的咖啡1借无形资产土地使用权1200 贷银行存款1200
2023-02-27 14:55:37
暖暖老师：回复大方的咖啡2每月摊销金额 1200/30*12=3.33 借管理费用3.33 贷累计摊销3.33
2023-02-27 15:09:33
暖暖老师：回复大方的咖啡3借研发支出～费用化支出800 贷银行存款800
2023-02-27 15:36:45
暖暖老师：回复大方的咖啡借研发支出～资本化支出2400 贷应付职工薪酬1000 原材料900 累计折旧400 银行存款100
2023-02-27 15:50:41
暖暖老师：回复大方的咖啡借管理费用800 无形资产2400 贷研发支出～费用化支出800 资本化支出2400
2023-02-27 16:10:56
暖暖老师：回复大方的咖啡4按照直线法摊销 2400/120=20
2023-02-27 16:29:56
暖暖老师：回复大方的咖啡一年摊销金额是2400/10=240
2023-02-27 16:44:54
暖暖老师：回复大方的咖啡5建造期间折旧应该计提成本
2023-02-27 17:12:42
暖暖老师：回复大方的咖啡固定资产入账价值2400+3.33*6=2420
2023-02-27 17:35:58
暖暖老师：回复大方的咖啡房屋计提折旧 （2420-30）*30/465*3/12
2023-02-27 17:54:27
暖暖老师：回复大方的咖啡6借累计摊销120 营业外支出1080 贷无形资产1200
2023-02-27 18:07:43
大方的咖啡：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-27 18:34:58
暖暖老师：回复大方的咖啡不客气麻烦给予五星好评
2023-02-27 18:49:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的水杯 发表的提问：
研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题，其公允价值变动会影响所得税的原因有哪些，可否举例说明呢？针对其涉及到的问题有什么好的建议对策吗？
交易性金融资产的公允价值变动损益 属于损益类科目，影响利润，也就是影响所得税。 比如你交易性金融资产成本是100万，当年公允价值120万，也就是公允价值变动损益20万，就是利润增加了20万，需要完税。 金融资产是按差额计税的，你如果是金融企业。
216楼
2023-02-27 14:12:18
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淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题呢？可以帮我解答一下吗？
2023-02-27 14:54:38
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯会涉及到递延所得税。 税法上和会计上的处理有差异。那么所得税会涉及到递延所得税。 还有会存在会计期间存在增值税负差，可以留到下期抵扣，不得跨年。
2023-02-27 15:09:11
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 只涉及到这2个问题吗？还有其他的吗？
2023-02-27 15:26:52
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯税方面就这两个　问题
2023-02-27 15:54:16
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 那其他方面会有什么问题呢
2023-02-27 16:08:36
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯这里是会计学堂，我能告诉你的，也就是这方面的问题
2023-02-27 16:30:12
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 好吧，谢谢老师
2023-02-27 16:40:42
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯祝同学你工作愉快
2023-02-27 17:03:47
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
注会所得税那章，无形资产的研究开发费用允许追计75%，是只有开发阶段的支出才可以呢，还是研究阶段和开发阶段一起算呢
您好，研究开发阶段都可以的
217楼
2023-02-27 14:35:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，这题不会做，帮我做一下 我再自己去研究
1.当月可以抵扣的进项税额是26
218楼
2023-02-28 13:33:20
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暖暖老师：回复JIAYAN1.当月可以抵扣的进项税额是26+39=65
2023-02-28 13:59:08
暖暖老师：回复JIAYAN2.当月可以从铁路票和公路票抵扣进项税额是 109/1.09*9%+5.15/1.03*3%=9.15
2023-02-28 14:09:37
暖暖老师：回复JIAYAN3.当月销售大型设备缴纳销项税额是 26*50%/1.13*13%=1.50
2023-02-28 14:27:44
暖暖老师：回复JIAYAN4代扣代缴增值税的计算是 9.64/1.06*6%
2023-02-28 14:37:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请解答一下这题，相关会计处理和2020年无形资产摊销
你好请把题目完整发一下
219楼
2023-02-28 13:51:19
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
请问，就是研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题，其公允价值变动会影响所得税的原因有哪些呀，可否举例跟我说明一下呢？针对其涉及到的问题有哪些好的建议对策吗？
你好，同学，交易性金融资产的计税基础是一开始购买的成本，后面的公允价值变动是交易性金融资产的账面价值。举个例子：该公司2019年1月1日取得的一项交易性金融资产购买时的成本为100（计税基础），2019年12月31日该资产的公允价值为110（账面价值），账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异（递延所得税负债，10*25%=2.5）。相反，如果账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异（递延所得税资产）
220楼
2023-02-28 14:09:53
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 小全a 发表的提问：
老师好 请问 信用减值损失 这个科目在注会会计中需要掌握哪些相关会计分录 谢谢
计提减值时： 借：信用减值损失 贷：坏账准备/贷款损失准备/债权投资减值准备/合同资产减值准备/其他综合收益等。（根据不同的金融种类） 转回就做相反分录
221楼
2023-02-28 14:30:00
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小全a：回复雷蕾老师 谢谢老师 请问对应收账款计提坏账准备是用信用减值损失还是用资产减值损失
2023-02-28 15:00:00
雷蕾老师：回复小全a应收账款也属于金融资产哦，所有要适用信用减值损失。
2023-02-28 15:25:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 故意的微笑 发表的提问：
你好，我想问个问题，财务报表相差的金额是资产减值损失，这样对吗
你好，请问是什么业务呢
222楼
2023-03-01 13:15:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风趣的帆布鞋 发表的提问：
新产品研究开发费用已独立核算的，不需要调减吗
你好，你说的是研发费用加计扣除吗？你们在当地科技局是否立项？
223楼
2023-03-01 13:26:57
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ stella 发表的提问：
老师 为什么产品订单锐减会导致无形资产减值？审计的题目
你好，学员，请问有具体的背景吗
224楼
2023-03-01 13:49:55
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stella：回复冉老师 老师 这个是背景 （4）没懂为什么产品订单锐减可能导致相关无形资产减值？
2023-03-01 14:05:31
冉老师：回复stella你好，学员，老师看不到图片
2023-03-01 14:31:20
stella：回复冉老师 老师看到图片了吗
2023-03-01 14:58:45
冉老师：回复stella你好，学员，不能的，老师刷新了也不行
2023-03-01 15:18:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Livia 发表的提问：
自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无需考虑减值，我觉得是对的，为什么是错的呢？
同学你好 对于尚未达到预定可使用状态的无形资产，因其价值通常具有较大的不确定性，至少应当于每年年末进行减值测试。
225楼
2023-03-01 14:10:14
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